(稅法)、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,同時生產(chǎn)免稅貨物甲(以下簡稱貨物甲)和應(yīng)稅貨物乙(以下簡稱貨物乙),2019年8月購入生產(chǎn)貨物甲的原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元,增值稅2600元;購入生產(chǎn)貨物乙的原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30000元,增值稅3900元;購入生產(chǎn)貨物甲和貨物乙共同使用的包裝材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款28000元,增值稅3640元,企業(yè)無法劃分貨物甲和貨物乙包裝材料的使用情況;本月對外銷售貨物共取得不含稅收入240000元,其中銷售貨物乙取得不含稅收入180000元。則該生產(chǎn)企業(yè)本月應(yīng)繳納增值稅( )元。 A 24310 B 18530 C 16770 D 27540 回答錯誤 參考答案C我的答案A 題目詳解糾錯 問題:這道題答案就算了乙產(chǎn)品交的稅。為什么甲產(chǎn)品免稅不交稅?免稅不是不交銷項稅但是進(jìn)項稅額不能抵扣要做轉(zhuǎn)出處理?既然轉(zhuǎn)出是不是應(yīng)該也要算入要交的增值稅?
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速問速答你好 因為甲貨物是免稅的 所以取得的原材料也是不可以抵扣的
2021 03/31 18:10
84785032
2021 03/31 20:55
是的,不可以抵扣,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不是也該算要交稅嗎?
冉老師
2021 03/31 21:34
不能抵扣,沒抵扣的,如果已經(jīng)抵扣了,再轉(zhuǎn)出,那才是多繳稅
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