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某服裝廠為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（假設(shè)均有合法的發(fā)票） （1）銷售一批西裝，取得不含稅價(jià)款100萬(wàn)元； （2）銷售一批連衣裙價(jià)稅合計(jì)收取11.3萬(wàn)元。 （3）為一活動(dòng)加工定做服裝，由對(duì)方提供面料；向委托方收取加工費(fèi)5萬(wàn)元，稅金0.65萬(wàn)元。 （4）支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅金0.68萬(wàn)元，稅控發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。 5）購(gòu)進(jìn)原料，取得稅控發(fā)票上注明的稅金8萬(wàn)元，稅控發(fā)票已認(rèn)證，貨已入庫(kù)。 （6）零售邊角料取得現(xiàn)金收入0.339萬(wàn)元。 （7）售貨時(shí)，支付鐵路部門運(yùn)費(fèi)0.98萬(wàn)元 ，建設(shè)基金0.02萬(wàn)元，裝卸費(fèi)0.5萬(wàn)元，已取得運(yùn)輸部門發(fā)票。 8）給每位職工定做一套服裝，以福利性質(zhì)發(fā)給職工，成本總額5萬(wàn)元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類服裝銷售價(jià)格。 （9）售給小規(guī)模納稅人一批服裝，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)款2.26萬(wàn)元。 （10）上期留底稅款2萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)計(jì)算服裝廠當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)納的增值稅稅額 學(xué)堂用戶_ph632825 于 2020-04-15 09:12 發(fā)布