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你好。建筑公司預(yù)付賬款的，然后工程計(jì)量后借方記什么科目呢？
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你好，這個(gè)是你們支付的？
2021 03/30 15:31
84785001 
2021 03/30 15:34
看圖回復(fù)喔
郭老師 
2021 03/30 15:37
借工程施工貸預(yù)付賬款。
郭老師
2021 03/30 15:37
如果確認(rèn)了收入，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84785001
2021 03/30 15:41
比如
1：前期是預(yù)付的：
借：預(yù)付帳款--*** 10萬
貸：銀行存款 10萬
2：工程計(jì)量后，實(shí)際應(yīng)付是100萬，但還未支付
借： 工程施工 100萬
貸：應(yīng)付帳款 100萬
3：支付結(jié)清時(shí)：
借：應(yīng)付帳款--100萬
貸：預(yù)付帳款 10萬
銀行存款 90萬
請問這個(gè)分錄是這樣做的嗎
郭老師
2021 03/30 16:13
這個(gè)預(yù)付10萬不是100萬里面的
一個(gè)客戶一個(gè)往來科目就可以
84785001
2021 03/30 16:24
我說的是一個(gè)客戶
比如
1：前期是預(yù)付的：
借：預(yù)付帳款--*** 10萬
貸：銀行存款 10萬
2：工程計(jì)量后，實(shí)際應(yīng)付是100萬，但還未支付
借： （什么科目） 100萬
貸：應(yīng)付帳款 100萬
3：支付結(jié)清時(shí)：
借：應(yīng)付帳款--100萬
貸：預(yù)付帳款 10萬
銀行存款 90萬
郭老師
2021 03/30 16:42
你好
工程施工
工程施工
84785001
2021 03/30 16:52
哦，我是卡在這里了，應(yīng)該先做工程施工，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候用工程結(jié)算是嗎
郭老師
2021 03/30 17:05
你好
收到工程款
借銀行存款
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
84785001
2021 03/30 17:10
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候呢？
郭老師
2021 03/30 17:37
借工程結(jié)算
貸主營業(yè)務(wù)收入
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
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