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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們出租一層樓給客戶，然后水電費(fèi)是物業(yè)公司開專票給我們，那我們收取客戶水電費(fèi)的時(shí)候是做其他業(yè)務(wù)收入嗎？還是直接做其他應(yīng)收款就可以？那要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好
1、是的，是這樣理解的。
2、如果您公司沒有轉(zhuǎn)售水電的差價(jià)，也是可以計(jì)入其他應(yīng)收款科目核算的。
3、不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，只需勾選認(rèn)證時(shí)，頁面會(huì)有一個(gè)“有效進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次，直接填寫屬于您公司那份進(jìn)項(xiàng)稅額就是了。
2021 03/30 14:20
84785040 
2021 03/30 14:35
1.沒有轉(zhuǎn)售水電的差價(jià)，我們?cè)舅娰M(fèi)的分錄是，①借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款，②借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款；那現(xiàn)在是不是變成，①借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付賬款，②借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款；③借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款
2.那勾選認(rèn)證的時(shí)候這樣操作的話，那會(huì)不會(huì)和賬上認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金額不一樣？還是我做分錄的時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅額也直接填寫屬于我們公司那份進(jìn)項(xiàng)稅額
張艷老師 
2021 03/30 14:39
1、②借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款；--------這步想表述什么意思呢？
2、那勾選認(rèn)證的時(shí)候這樣操作的話，那會(huì)不會(huì)和賬上認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金額不一樣？還是我做分錄的時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅額也直接填寫屬于我們公司那份進(jìn)項(xiàng)稅額---做分錄只體現(xiàn)您公司的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額即可。
借：管理費(fèi)用
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額【您公司的那部分】
? ? ?其他應(yīng)收款
? ? ?貸：應(yīng)付賬款等
84785040
2021 03/30 14:56
因?yàn)槲覀儼l(fā)票是下個(gè)月才收到，所以是先做計(jì)提，借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款這步是收到發(fā)票后的分錄
張艷老師
2021 03/30 15:13
除非您知道準(zhǔn)確的進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)字，要么是不建議先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)字的。
84785040
2021 03/30 15:37
嗯，我們一般都是知道的，那這樣的話，像我上面說的做就可以了吧
84785040
2021 03/30 16:04
那還有像之前兩個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅我們已經(jīng)抵扣了的怎么辦？可以不做其他應(yīng)收款嗎？做其他業(yè)務(wù)收入
張艷老師
2021 03/30 16:45
嗯，我們一般都是知道的，那這樣的話，像我上面說的做就可以了吧--可以
張艷老師
2021 03/30 16:46
那還有像之前兩個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅我們已經(jīng)抵扣了的怎么辦？可以不做其他應(yīng)收款嗎？做其他業(yè)務(wù)收入--如果是全額抵扣的話，還需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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