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問題已解決
隨便舉例：1月應(yīng)發(fā)工資1萬，社保500元［個人部分200，單位部分300］，個稅100元，實發(fā)9400元 請問，1月計提和2月發(fā)放工資的正確分錄是什么？
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一、1月應(yīng)發(fā)工資是10000元，個人社保200元是個人承擔(dān)，個稅是100元，實發(fā)工資是9700元。
二、對于單位承擔(dān)的社保費用，是公司的費用，計入應(yīng)付職工薪酬——社保費，按員工的性質(zhì)計入管理費用、銷售費用、生產(chǎn)成本、制造費用、研發(fā)支出等科目
2021 03/30 09:20
84784966 
2021 03/30 09:25
分錄是什么
江老師 
2021 03/30 09:36
假定是管理人員，下面全部按你上述的事實做的分錄是：
1、計提社保費時，分錄是：
借：管理費用——社保費300
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費300
2、繳納社保費時，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費300
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保200
貸：銀行存款
3、計提工資時，分錄是：
借：管理費用——工資10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
4、發(fā)放工資時，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保200
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅100
貸：銀行存款9700
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