免費(fèi)問答

學(xué)員您好，既然兩年應(yīng)該補(bǔ)提折舊100+200=300萬元，則相應(yīng)應(yīng)計提的費(fèi)用應(yīng)增加300萬元，因此應(yīng)該少計提盈余公積300*10%=30（萬元），因此利潤分配應(yīng)調(diào)減的金額=300-30=270（萬元） 跨年差錯更正分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整—調(diào)整管理費(fèi)用? ?300 ? ?貸：累計折舊? ?300 之后結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整” 借：盈余公積? ? 30 ? ? ? ?利潤分配—未分配利潤? ?270 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整—調(diào)整管理費(fèi)用? ?300