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老師，公司有個小維修的**，12月結(jié)算開票2.5萬，。今年2月份說要重新審計，退回2.5萬發(fā)票，重新開具2.05萬。因為跨年了，這個要怎樣入賬
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同學(xué)你好！這個先沖減上年度收入的
然后? ?今年的話? 重新確認(rèn)今年2.05萬元收入的
2021 03/24 16:04
84785043 
2021 03/24 16:05
老師，這個跨年沖減收入，需要做其他處理嗎？
許老師 
2021 03/24 16:08
這個不用的哦? ? 沖減就可以了
84785043
2021 03/24 16:13
老師，12月開票當(dāng)月成本暫估。如果無退票重開，后期收到成本發(fā)票沖減暫估?，F(xiàn)在發(fā)票退回重開，收入可沖減，那成本 咋弄？
許老師
2021 03/24 16:14
成本也做反向分錄呀
借：庫存商品等
? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本
84785043
2021 03/24 16:27
老師，這樣不會影響當(dāng)期的收益嗎？
許老師
2021 03/24 16:30
是影響的呀? ? 記入當(dāng)期? 就可以了
當(dāng)然? ?如果你們適用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則? ? 還沒完成企業(yè)所得稅20年匯算清繳的話
可以調(diào)整20年的賬務(wù)? ?通過以前年度損益調(diào)整? 核算的
84785043
2021 03/24 16:32
公司適用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
許老師
2021 03/24 16:47
這個就不用了? 直接沖減在今年? 就可以了哦
84785043
2021 03/24 16:54
老師，也就是說在2月沖減前期的收入、預(yù)估成本，當(dāng)期按實際開票金額錄收入、收到的材料發(fā)票入成本 。
許老師
2021 03/24 16:55
嗯嗯? 是這個意思的哦
84785043
2021 03/24 16:55
謝謝老師
許老師
2021 03/24 16:55
不客氣，如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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