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這個月做 1、借:預(yù)付賬款7800 貸:銀行存款7800 2、借:管理費(fèi)用7800 貸:其他應(yīng)付款7800 收到發(fā)票時:借:其他應(yīng)付款:7800 貸:預(yù)付賬款:7800 這樣對嗎?

84784958| 提問時間:2021 03/22 11:51
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
借:管理費(fèi)用7800 貸:其他應(yīng)付款7800 這個是按月做,不是直接一次做,
2021 03/22 11:55
84784958
2021 03/22 14:51
不是很明白
maize老師
2021 03/22 15:02
假設(shè)要是這個是1年,那每個月做借管理費(fèi)用 7800/12 貸其他應(yīng)付款7800/12
84784958
2021 03/22 15:05
那我這個月才付的,1月份怎么平攤?
maize老師
2021 03/22 15:14
借:預(yù)付賬款7800 貸:銀行存款7800 付款只做這個,對應(yīng)這個攤銷看是幾時的到幾時,
84784958
2021 03/22 15:20
1、就是2月付款時,借:預(yù)付賬款7800,貸:銀行存款7800 2、看發(fā)票什么時候給我們,如果是3月開給我們,租金是2021年1月-12月的 則3月做2筆分錄 第一(攤1月租金):借:管理費(fèi)用650 貸:預(yù)付賬款650 第二筆(攤2月租金):借:管理費(fèi)用650 貸:預(yù)付賬款650 這樣嗎?
maize老師
2021 03/22 15:29
是的,思路時候?qū)?,就是這個貸是其他應(yīng)付款,,第一(攤1月租金):借:管理費(fèi)用650 貸:其他應(yīng)付款650 第二筆(攤2月租金):借:管理費(fèi)用650 貸:其他應(yīng)付款650
84784958
2021 03/22 15:34
為什么是其他應(yīng)付款?
maize老師
2021 03/22 15:40
這個你發(fā)票和攤銷金額有差額,這樣方便調(diào)整,
maize老師
2021 03/22 15:41
只是過渡科目使用,
maize老師
2021 03/22 15:41
是代替之前早期待攤費(fèi)用這個科目
84784958
2021 03/22 15:47
那請問,這樣其他應(yīng)付款不就掛著了?預(yù)付賬款沒得平?
maize老師
2021 03/22 15:52
不是,3月到后面都是貸其他應(yīng)付款,你收到發(fā)票做借:其他應(yīng)付款:7800 貸:預(yù)付賬款:7800
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