00:10:00
問題已解決
下面圖片這道題我不會
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
2021 03/18 18:09
冉老師 
2021 03/18 18:23
1、壞賬準備納稅調(diào)減=200000，遞延所得稅資產(chǎn)沖減=200000*25%=50000
公允價值變動損益納稅調(diào)減=200000，遞延所得稅負債確認=200000*25%=50000
產(chǎn)品保修納稅調(diào)減=500000-100000=400000，遞延所得稅資產(chǎn)沖減=400000*25%=100000
業(yè)務(wù)宣傳費限額=50000000*15%=7500000，納稅調(diào)增=8000000-7500000=500000，遞延所得稅資產(chǎn)確認=500000*25%=125000
應(yīng)納稅所得額=16100000-200000-200000-400000+500000=15800000
應(yīng)交所得稅=3950000
2、遞延所得稅=50000+50000+100000-125000=75000
3、所得稅費用=3950000+75000=4025000
借所得稅費用4025000
貸應(yīng)交所得稅3950000
遞延所得稅負債50000
遞延所得稅資產(chǎn)25000
84784972 
2021 03/18 18:40
謝謝老師
冉老師
2021 03/18 18:46
不客氣，祝你工作順利
閱讀 59
描述你的問題，直接向老師提問
71
意見反饋
