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問題已解決
可以幫我講解下第十八題嗎？看不懂
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您好，
當(dāng)期所得稅費用計算是（1000+20-100+6）*25%231.5
遞延所得稅費用是（50-30）+（10-20）=10
所以2017年度所得稅費用是231.5+10=241.5
2021 03/17 21:19
84785030 
2021 03/17 21:22
為什么延遞所得稅那里第二個是年初減年末
朱小慧老師 
2021 03/17 21:25
遞延所得稅資產(chǎn)期初是10期末是20
所以本期有10的遞延所得稅資產(chǎn)形成
會計分錄如下
借：遞延所得稅資產(chǎn)10
貸：所得稅費用10
遞延所得稅負(fù)債期初30期末50所以本期形成了20的遞延所得稅負(fù)債
會計分錄
借：所得稅費用20
貸：遞延所得稅負(fù)債20
所以這一部分形成的所得稅費用是遞延所得稅費用是（50-30）+（10-20）=10
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