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問(wèn)題已解決
單位執(zhí)行新政府會(huì)計(jì)制度，以前年度產(chǎn)生的其他應(yīng)付款，當(dāng)時(shí)未做調(diào)整，現(xiàn)在還款按規(guī)定預(yù)算會(huì)計(jì)也要記支出，那以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)支出已掛賬的的怎么調(diào)。19年，20年我都沒(méi)有做預(yù)算會(huì)計(jì)支出。請(qǐng)老師看下，在21年的會(huì)計(jì)年度里怎么調(diào)。謝謝
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你好，同學(xué)。你沒(méi)有做預(yù)算支出，你現(xiàn)在看一下金額 有多少，將這些補(bǔ)支出處理即可的
2021 03/17 18:10
84784978 
2021 03/17 18:24
我 2017年全部記支出了，欠款掛賬，2019/2020年在記支出不是重復(fù)記支出嗎，最后累積盈余沖成負(fù)數(shù)了咋辦？不是重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2021 03/17 18:36
沒(méi)有重復(fù)，之前都沒(méi)有預(yù)算會(huì)計(jì)，
你現(xiàn)在才有預(yù)算會(huì)計(jì)的
現(xiàn)在直接支付時(shí)計(jì)支出處理預(yù)算會(huì)計(jì)這邊
84784978
2021 03/17 18:44
我的問(wèn)題是，19年年初我單位的往來(lái)款我都沒(méi)有按要求撥離，當(dāng)時(shí)只把結(jié)余資金里的往來(lái)款在資金結(jié)余額里分出來(lái)了。真不影響嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 19:27
你預(yù)算會(huì)計(jì)這邊是按現(xiàn)在整體支付的金額計(jì)入支出處理的
84784978
2021 03/17 19:59
行，謝謝。我以前年度的應(yīng)付賬款，就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記費(fèi)用沖應(yīng)付賬款，預(yù)算會(huì)計(jì)就是記支出。與19年初調(diào)不調(diào)應(yīng)收應(yīng)付無(wú)關(guān)系。
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 20:06
對(duì)的，這里不受影響的
84784978
2021 03/17 20:07
我年初沒(méi)調(diào)應(yīng)收應(yīng)付，現(xiàn)在在調(diào)還有意義嘛？
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 20:42
你的意思就是說(shuō)你財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這邊年初的時(shí)候就沒(méi)有把這個(gè)應(yīng)付這些放進(jìn)去嗎？那你現(xiàn)在要調(diào)整啊，不調(diào)整，你這個(gè)帳平不了。
84784978
2021 03/17 21:03
年初是平的，資產(chǎn)負(fù)債表是平的，我就是沒(méi)把應(yīng)收賬款中計(jì)劃可以收回的減出來(lái)
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 21:04
這個(gè)沒(méi)影響啊，你沒(méi)有收回來(lái)的本身就不剪掉的呀，只有實(shí)際收到了才剪掉啊。
84784978
2021 03/17 21:12
我說(shuō)錯(cuò)了，我是說(shuō)應(yīng)付賬款，就是新會(huì)計(jì)支付應(yīng)收應(yīng)付款不是有個(gè)調(diào)整嗎，我反正沒(méi)調(diào)整，把上年的數(shù)直接放新會(huì)計(jì)制度科目里了。
我的疑問(wèn)就是，當(dāng)時(shí)沒(méi)調(diào)整，應(yīng)付款掛支出，現(xiàn)在預(yù)算會(huì)計(jì)里在記一次支出，對(duì)嗎？資產(chǎn)負(fù)債表累積盈余會(huì)成負(fù)數(shù)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 21:14
就是說(shuō)你最開(kāi)始財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，這邊要確認(rèn)這個(gè)應(yīng)付賬款，那么你在支付的時(shí)候，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)就減少應(yīng)付賬款，預(yù)算會(huì)計(jì)直接作支出。
84784978
2021 03/17 21:17
老師方便留個(gè)咨詢電話嗎？我覺(jué)得咨詢的還是有點(diǎn)不明白 我想聯(lián)系你一下。
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 21:20
你在繼續(xù)問(wèn)就可以了，我還在的還沒(méi)有離開(kāi)。
84784978
2021 03/17 21:31
我糾結(jié)的是應(yīng)收應(yīng)付款的內(nèi)部調(diào)整問(wèn)題。應(yīng)付款得調(diào)整對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2021 03/17 21:37
我沒(méi)太明白你這個(gè)內(nèi)部調(diào)整你指的是什么調(diào)整，是債權(quán)和債務(wù)的抵消嗎？
84784978
2021 03/17 21:46
您不方便留電話我明天再咨詢吧，有點(diǎn)晚了，不影響老師休息！
陳詩(shī)晗老師
2021 03/18 11:50
好的，沒(méi)有問(wèn)題，就今天來(lái)問(wèn)吧。
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