問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)為什么固定資產(chǎn)盤盈時(shí)，會(huì)涉及到一個(gè)應(yīng)交所得稅的問(wèn)題？而存貨或庫(kù)存現(xiàn)金盤盈就不涉及這個(gè)問(wèn)題呢？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/17 09:26
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，(1)盤盈固定資產(chǎn)時(shí): 借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (2)確定應(yīng)交納的所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 (3)結(jié)轉(zhuǎn)為留存收益時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:盈余公積--法定盈余公積 利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2021 03/17 09:26
84784951
2021 03/17 09:29
老師，我知道這個(gè)分錄……就是想問(wèn)您一下為什么固定資產(chǎn)盤盈會(huì)有一個(gè)應(yīng)交所得稅的問(wèn)題，而存貨和庫(kù)存現(xiàn)金的盤盈就不涉及應(yīng)交所得稅？
紫藤老師
2021 03/17 09:30
?? 盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置成本確定其入賬價(jià)值，作為前期差錯(cuò)處理，在按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)處理前，應(yīng)先通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”賬戶核算
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