問(wèn)題已解決

老師好，所得稅匯算清繳有一個(gè)科目，跨期扣除項(xiàng)目，這個(gè)具體是啥意思

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/13 11:21
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萱萱老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
第26行“(十三)跨期扣除項(xiàng)目”：填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額;第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;若第1列≥第2列，將第1-2列余額填入第3列“調(diào)增金額”;若第1列<第2列，將第1-2列余額的絕對(duì)值填入第4列“調(diào)減金額”。
2021 03/13 11:23
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