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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教：去年11月份收到電梯發(fā)票已做固定資產(chǎn)入賬，今年才收到安裝費(fèi)的50%發(fā)票，該怎么入賬吖
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您好，少做的補(bǔ)上。借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)付款，還沒(méi)有付款剩下一半都做進(jìn)去，補(bǔ)上之后按新的開(kāi)始折舊減掉之前原值，
2021 03/11 16:19
maize老師 
2021 03/11 16:22
這個(gè)是之前原值+現(xiàn)在新增 算新固定資產(chǎn)原值，減掉是之前折舊后，按剩下折舊時(shí)間算新折舊額，這個(gè)意思
84784966 
2021 03/11 16:26
我還有50%的安裝費(fèi)發(fā)票還沒(méi)收到呢
maize老師
2021 03/11 16:27
先暫估掛著，借固定資產(chǎn) 貸其他應(yīng)付款暫估款，
84784966
2021 03/11 16:27
是不是等剩下的50%發(fā)票收到后再一起補(bǔ)上呢
maize老師
2021 03/11 16:27
不是，先補(bǔ)上，先白條入賬，沒(méi)有到發(fā)票
84784966
2021 03/11 16:34
電梯和安裝費(fèi)的合同是分開(kāi)的，不在一個(gè)合同上 。 意思是我上年11月做的電梯固定資產(chǎn)97萬(wàn)，今年不用沖銷？ 261188.12的安裝費(fèi)今年只收到了130594.06的發(fā)票，還剩130594.06發(fā)票未收，那我這個(gè)月先暫估借固定資產(chǎn)261188.12，借進(jìn)項(xiàng)稅額1305.94，貸其他應(yīng)付款？
maize老師
2021 03/11 16:37
借進(jìn)項(xiàng)稅額1305.94 這個(gè)稅額是先寫一張有發(fā)票稅額，貸其他應(yīng)付款供應(yīng)商，130594.06 貸其他應(yīng)付款 暫估款，這樣
84784966
2021 03/11 16:46
老師不好意思，我還沒(méi)理解。 是不是按收的發(fā)票先做一筆：借固定資產(chǎn)13059.06，借進(jìn)項(xiàng)稅1305.94，貸應(yīng)付賬款。 在做一筆暫估：借固定資產(chǎn)13059.06，貸應(yīng)付賬款13059.06.這樣嗎？
maize老師
2021 03/11 16:49
是的，你說(shuō)沒(méi)有問(wèn)題，可以分開(kāi)這樣做
84784966
2021 03/11 17:08
第二部是先忽略暫估的進(jìn)項(xiàng)稅是吧
maize老師
2021 03/11 17:09
是的，你說(shuō)對(duì)，沒(méi)有取得發(fā)票先不暫估稅額
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