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問(wèn)題已解決
老師，生產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)開進(jìn)來(lái)的發(fā)票入賬嗎？原材料和耗材這塊？
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是根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單做的，可以后續(xù)開發(fā)票進(jìn)來(lái)
2021 03/10 11:18
84785011 
2021 03/10 11:45
老師我們沒(méi)有入庫(kù)單該怎么弄？也沒(méi)庫(kù)存賬，怎么辦？
maize老師 
2021 03/10 11:54
需要有才可以，沒(méi)有需要做出來(lái)，才可以做，啥都沒(méi)有，你先按發(fā)票做吧，但是需要補(bǔ)齊這個(gè)，要不你這個(gè)沒(méi)有辦法去結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后續(xù)
84785011
2021 03/10 12:10
之前的都是根據(jù)他們給的成本，人工還可以自己分分，但是原材料耗材只能問(wèn)他們了，因?yàn)檫@個(gè)東西之前完全沒(méi)庫(kù)存也不知道怎么弄，只好把這些東西全部成本和研發(fā)費(fèi)用化兩個(gè)之間按比例劃分。
84785011
2021 03/10 12:10
感覺(jué)這樣做不對(duì)
maize老師
2021 03/10 12:21
這需要對(duì)方提供表格上來(lái)，對(duì)應(yīng)看那個(gè)可以定出來(lái)根據(jù)那個(gè)分，
84785011
2021 03/10 13:36
他們沒(méi)有只根據(jù)這些產(chǎn)品的用量去倒推出成本，現(xiàn)在20年的都是按照發(fā)票全部要么成本要么研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)做掉了，現(xiàn)在21年想正規(guī)來(lái)做，他們現(xiàn)在給到我一個(gè)1月份登記的采購(gòu)表，那我之前的該怎么弄呢，因?yàn)楦鶕?jù)發(fā)票和實(shí)際庫(kù)存肯定是對(duì)不上的。那我21年1月開始按入庫(kù)來(lái)做。那其實(shí)實(shí)際材料庫(kù)存還有20年余留的呢？
84785011
2021 03/10 13:36
這不是很奇怪嘛
maize老師
2021 03/10 13:39
采購(gòu)表只能做借原材料，貸應(yīng)付賬款，做不了別的，還需要領(lǐng)用表， 你這個(gè)需要接著20年做，要不就去盤點(diǎn)找出來(lái)實(shí)際，對(duì)應(yīng)做盤虧和盤盈調(diào)為賬上和實(shí)際一致，這樣
84785011
2021 03/10 13:43
成本的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，還能調(diào)原材料嘛？之前壓根都沒(méi)做過(guò)原材料，這邊連領(lǐng)料單都沒(méi)有的，領(lǐng)料他們也不能細(xì)分這個(gè)是用研發(fā)還是生產(chǎn)，像液體的他們都是混在一起用只能有個(gè)總的領(lǐng)料，然后他們?cè)偃ツ沁吙瓷a(chǎn)大概的用量扣除生產(chǎn)得研發(fā)用量
maize老師
2021 03/10 13:50
哎，弄不出來(lái)，之前不管吧，那去盤點(diǎn)下，調(diào)和實(shí)際一致，賬上和實(shí)際調(diào)一致下
84785011
2021 03/10 14:02
那我21年的先做調(diào)賬，老師這種調(diào)會(huì)不會(huì)影響之前的，因?yàn)橹暗膹馁~上面來(lái)看就是你全部已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)掉了入了費(fèi)用和成本，那現(xiàn)在調(diào)整這個(gè)賬不是有問(wèn)題了嗎？那我以何種形式調(diào)才算合理呢？
maize老師
2021 03/10 14:10
你的意思是實(shí)際有半成品，沒(méi)有完工，也沒(méi)有用于別的地方你直接一次全部轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用嗎，那這個(gè)涉及損益科目話，你對(duì)應(yīng)需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整調(diào)出來(lái)，要是確定是多結(jié)轉(zhuǎn)話，匯算清繳還需要納稅調(diào)增，你之前對(duì)應(yīng)都結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 和費(fèi)用下面話， 摘要寫調(diào)20年xx成本，
84785011
2021 03/10 14:13
他里面壓根都不記錄半成品什么的，就是直接開票出去的成品，然后要把成品開票收入相對(duì)應(yīng)的成本從原先他們直接根據(jù)發(fā)票入研發(fā)費(fèi)用里面給剃出來(lái)。
84785011
2021 03/10 14:14
所以就根據(jù)發(fā)票直接就是研發(fā)費(fèi)用和成本兩塊的材料都結(jié)轉(zhuǎn)掉了。
84785011
2021 03/10 14:15
而且他們也沒(méi)有生產(chǎn)資質(zhì)，只是打了擦邊球說(shuō)是研發(fā)形成的產(chǎn)品銷售。
maize老師
2021 03/10 14:19
.....有做研發(fā)，那就是有加工，需要去增加下經(jīng)營(yíng)范圍了，。。。
84785011
2021 03/10 14:23
不算加工，他就是研發(fā)，然后銷售信息化學(xué)品
84785011
2021 03/10 14:25
這個(gè)調(diào)賬我真心調(diào)不來(lái)，老師這種審計(jì)已經(jīng)把20年該調(diào)整的都調(diào)整了，但是成本審計(jì)只能根據(jù)我們給出的來(lái)，那已經(jīng)定了的，我再在21年做調(diào)整不會(huì)有問(wèn)題嗎？
maize老師
2021 03/10 14:32
哎，那不動(dòng)之前吧，你后續(xù)按你們后面再做吧，對(duì)方找事務(wù)所調(diào)過(guò)話，但是我看我一個(gè)朋友找事務(wù)所調(diào)，對(duì)應(yīng)你這個(gè)還是一樣需要補(bǔ)齊入庫(kù)單，還有庫(kù)存表，分出來(lái)那些是用于研發(fā)，
84785011
2021 03/10 14:52
我也明白的，但是老師我們之前壓根就是很混亂的，入庫(kù)的不登記的，他們現(xiàn)在就是倒推，就是按照售出產(chǎn)品上面的用量來(lái)倒推出材料這塊，然后機(jī)器的折舊因?yàn)闆](méi)辦法劃分只好全部入生產(chǎn)不能入研發(fā)，其他一些房租水電都是按大概比例哈哈。
84785011
2021 03/10 14:54
老師，那我這個(gè)東西現(xiàn)在怎么做比較好呢？就是我按照實(shí)際的現(xiàn)在1月份入庫(kù)的，那這種領(lǐng)料沒(méi)辦法區(qū)分怎么弄呢？我是到有開票出去了，再問(wèn)他們要成本？還是我要求他們按月度季度來(lái)給到需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本呢？
maize老師
2021 03/10 14:59
這個(gè)按對(duì)方倒推 你需要補(bǔ)齊之前單據(jù)只能這樣，
84785011
2021 03/10 15:01
他們沒(méi)有單據(jù)，所以煩，關(guān)鍵最后一個(gè)月還是我做的。其實(shí)我現(xiàn)在來(lái)按正常來(lái)做也是不合理的，哪有進(jìn)來(lái)發(fā)票正正好好全部用完。然后賬上面21年開始有原材料了。
maize老師
2021 03/10 15:10
不是有那個(gè)給你們調(diào)賬 有分錄不是，那這個(gè)分錄后面補(bǔ)齊單子就可以，
maize老師
2021 03/10 15:11
我之前一個(gè)朋友就是這樣，也是找外面調(diào)賬，之后他補(bǔ)單子，自己補(bǔ)貼后面，他比還好點(diǎn)，是沒(méi)有研發(fā)但是是有加工，是生產(chǎn)企業(yè)。
maize老師
2021 03/10 15:11
掛研發(fā)支出，貸原材料，你這個(gè)需要貼一個(gè)領(lǐng)用單到后面這樣
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