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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為16％。2018年12月有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下： ? （1）分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元。 ? （2）以銀行存款繳納企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6萬元。 ? （3）以現(xiàn)金支付職工李某生活困難補(bǔ)助0.3萬元。 ? （4）為公司25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，每輛汽車每月計(jì)提折舊0.08萬元。 要求：編制會(huì)計(jì)分錄。
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你好
（1）計(jì)提工資
借：生產(chǎn)成本 105萬
制造費(fèi)用 15萬
管理費(fèi)用 20萬
銷售費(fèi)用 10萬
貸：應(yīng)付職工薪酬 150萬
（2）繳納職工保險(xiǎn)
借：管理費(fèi)用-職工醫(yī)療保險(xiǎn) 6萬
貸：銀行存款 6萬
（3）發(fā)放困難職補(bǔ)助
計(jì)提
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)0.3萬
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)0.3萬
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)0.3萬
貸：庫(kù)存現(xiàn)金0.3萬
（4）計(jì)提汽車折舊費(fèi)
借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)2萬
貸：累計(jì)折舊2萬
2021 03/08 14:46
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