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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前外賬一直靠掛暫估入庫(kù)來不交稅，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)貸方余額117萬(wàn)，具體分錄是這樣的 ①本月暫估 借：庫(kù)存商品 117萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 117萬(wàn) ②沖上月暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 115萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品 115萬(wàn) 現(xiàn)在還有辦法調(diào)整嗎，我可以用費(fèi)用發(fā)票沖嗎？
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你好，你們實(shí)際有購(gòu)入嗎？
2021 03/05 18:01
84784992 
2021 03/05 18:02
我估計(jì)是沒有的
郭老師 
2021 03/05 18:04
這個(gè)暫估的結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
84784992
2021 03/05 18:14
這部分應(yīng)該是沒有的，因?yàn)槠綍r(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本是按銷售收入的80%去結(jié)轉(zhuǎn)的
郭老師
2021 03/05 18:15
那就應(yīng)該是紅沖暫估的，實(shí)際沒有入庫(kù)，根本不需要做暫估入庫(kù)。
84784992
2021 03/05 18:20
可是需要怎么紅沖呢？如果做相反分錄，庫(kù)存商品貸方余額不就多了117萬(wàn)？目前庫(kù)存商品是借方余額4.2萬(wàn)，沖完不就變成貸方余額了嗎？
借：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 117萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品 117萬(wàn)
郭老師
2021 03/05 18:23
你把這個(gè)庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
84784992
2021 03/05 18:29
我沒辦法確認(rèn)了，真的看不懂
郭老師
2021 03/05 18:31
你看你的庫(kù)存商品余額不就可以啦，借方有117萬(wàn)，貸方有115萬(wàn)，怎么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)?。?借方2萬(wàn)才對(duì)
84784992
2021 03/05 18:40
你的意思是沖減的分錄應(yīng)該是兩筆，這樣嗎？可是第②筆分錄不是本來就是沖減的分錄嗎？為什么要再次沖減？
①本月暫估分錄的沖減
借：庫(kù)存商品 -117萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) -117萬(wàn)
②沖上月暫估分錄的沖減
借：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) -115萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品 -115萬(wàn)
郭老師
2021 03/05 18:42
你現(xiàn)在不是問用費(fèi)用發(fā)票沖嗎？
郭老師
2021 03/05 18:43
費(fèi)用的不需要做庫(kù)存商品，你就得需要紅沖，你想抵扣所得稅的話可以找費(fèi)用發(fā)票。
84784992
2021 03/05 18:44
對(duì)的，是我有點(diǎn)搞不清醒紅沖的分錄究竟是多少筆，是這兩筆都做嗎？
①本月暫估分錄的沖減
借：庫(kù)存商品 -117萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) -117萬(wàn)
②沖上月暫估分錄的沖減
借：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) -115萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品 -115萬(wàn)
郭老師
2021 03/05 18:47
這個(gè)就是紅沖的，可以的。
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