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實(shí)務(wù)
問題已解決
每次付款都是按照甲方要求開具發(fā)票，甲方付款支付看開具發(fā)票的70%，但是稅務(wù)局那邊會(huì)按照開票金額確認(rèn)當(dāng)期收入，那這個(gè)成本需要怎么確認(rèn)呢
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你好，稅務(wù)局和單 位存在收入計(jì)量方法，存在納稅差異，不影響企業(yè)正常的會(huì)計(jì)處理，對(duì)于納稅的差異可以做遞延所得稅差異處理，企業(yè)應(yīng)該按照自己的會(huì)計(jì)政策處理收入，
2021 03/04 16:10
84784957 
2021 03/04 16:22
當(dāng)期成本怎么確認(rèn)呢
小露老師 
2021 03/04 16:28
如果客戶要求先開票，就會(huì)產(chǎn)生先交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)?
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅?
如果先產(chǎn)生收入，后開票
借：所得稅費(fèi)用?
貸：遞延所得稅負(fù)債
84784957
2021 03/04 16:36
那當(dāng)期成本怎么確認(rèn)呢老師，我不是很懂
小露老師
2021 03/04 16:39
成本和收入根據(jù)你們實(shí)際的情況處理，
例如，開票100萬，但是只過多工了70%，收入就只確認(rèn) 70萬，成本也只確認(rèn)完工70%對(duì)應(yīng)的成本
84784957
2021 03/04 16:44
可是稅務(wù)那邊就直接給你確認(rèn)了開票的收入呀
小露老師
2021 03/04 16:49
這個(gè)并不影響你的正常入賬，稅務(wù)確認(rèn)收入，主要是提前收稅，
借：遞延所得稅資產(chǎn)?
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
這里就已經(jīng)把超過你正常收入外的稅提前計(jì)提繳納了，前期稅務(wù)提前收的稅后期肯定會(huì)少收?
84784957
2021 03/04 16:55
我的意思是稅務(wù)局申報(bào)的時(shí)候會(huì)按照開票金額確認(rèn)你的收入，這個(gè)問題怎么處理呢
84784957
2021 03/04 16:58
可是在申報(bào)的時(shí)候收入那一欄就是你的開票金額
84784957
2021 03/04 16:59
若是我不確認(rèn)收入，那么申報(bào)的時(shí)候數(shù)字就對(duì)不上呀
小露老師
2021 03/04 17:00
這個(gè)是納稅差異，申報(bào)時(shí)按稅務(wù)的開票收申報(bào)，做賬時(shí)按實(shí)際情況，在會(huì)計(jì)分錄中稅務(wù)收入與會(huì)計(jì)收入產(chǎn)生的納稅差異按遞延所得稅處理
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