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請問一下老師。 今年發(fā)現(xiàn)20年上半年少計的存貨，如果用以前年度損益調(diào)整該怎么做分錄呢。
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你好，今年發(fā)現(xiàn)20年上半年少計的存貨，是購進(jìn)環(huán)節(jié)的存貨少記了嗎？?
2021 03/04 10:34
84784970 
2021 03/04 10:36
發(fā)票未入賬。但不想增加去年成本了。
鄒老師 
2021 03/04 10:42
你好，購進(jìn)存貨的發(fā)票未入賬，現(xiàn)在補入帳的分錄是
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784970
2021 03/04 10:43
老師，去年的上半年的發(fā)票，補進(jìn)今年就這樣做分錄嗎
鄒老師
2021 03/04 10:43
你好，如果是購進(jìn)的存貨忘記入賬，是這樣做分錄的?
84784970
2021 03/04 10:44
然后就直接結(jié)轉(zhuǎn)沒問題嗎？
勞務(wù)呢
鄒老師
2021 03/04 10:45
你好，如果對外銷售了，就結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本
針對勞務(wù)，是有什么疑問呢
84784970
2021 03/04 10:51
勞務(wù)的成本也沒計
鄒老師
2021 03/04 10:51
你好，是勞務(wù)成本少入賬了嗎 ?
84784970
2021 03/04 10:52
是的。沒入。
鄒老師
2021 03/04 10:52
你好，那補做勞務(wù)成本的分錄 就是了?
84784970
2021 03/04 10:52
不用以前年度損益調(diào)整嗎。
鄒老師
2021 03/04 10:53
你好，勞務(wù)成本本身是通過勞務(wù)成本科目核算，如果結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本，才需要用以前年度損益調(diào)整科目代替 入賬的?
84784970
2021 03/04 10:54
那像存貨結(jié)轉(zhuǎn)，勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整呢
鄒老師
2021 03/04 10:56
你好，勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了，調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：勞務(wù)成本?
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