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公司替員工繳納的社保從該員工工資中扣除，如何賬務(wù)處理

84785001| 提問時(shí)間：2021 03/03 16:54
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韋老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！發(fā)工資時(shí)從員工工資扣除 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) ? ? ? ?銀行存款
2021 03/03 16:56
84785001
2021 03/03 17:01
老師沒看懂，能不能舉例說明一下
韋老師
2021 03/03 17:09
要不我發(fā)計(jì)提發(fā)放工資完整的分錄給你可以嗎
84785001
2021 03/03 21:33
社保的公司部分和個(gè)人部分都由個(gè)人工資來抵，也就是說，單位不承擔(dān)該員工的保險(xiǎn)
韋老師
2021 03/03 21:50
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保（公司+個(gè)人） 銀行存款
84785001
2021 03/03 22:00
還是不太明白，老師能不能舉個(gè)例子，用數(shù)字說明一下，學(xué)生有點(diǎn)笨，我們用的是“其他應(yīng)付款~社?！笨颇?/div>
韋老師
2021 03/04 06:26
比如應(yīng)發(fā)工資是1000社保個(gè)人+公司是100發(fā)工資的時(shí)候可以這樣做分錄 借:應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸:其他應(yīng)付款-社保100 銀行存款900
84785001
2021 03/04 09:27
老師，比如，員工小王應(yīng)發(fā)工資1000，社保個(gè)人公司一共200，實(shí)發(fā)800。但是800沒有給他發(fā)，而是充抵以前公司代他交的社保。其他員工實(shí)發(fā)工資5000照常發(fā)放，這800元差異怎么入賬呀？還有這個(gè)員工拿來的報(bào)銷單金額1200也用來充抵公司代他交的社保，該怎么入賬呀？
韋老師
2021 03/04 09:29
請(qǐng)問以前你們代他交的社保掛賬了嗎
84785001
2021 03/04 09:44
有一個(gè)月掛了，其他月份沒有掛
韋老師
2021 03/04 09:51
請(qǐng)問掛了什么科目呢
84785001
2021 03/04 10:10
老師是這樣的。這個(gè)員工去年11月離職，沒有辦理離職手續(xù)，12月和今年1月還給他交著社保。公司考慮該員工12月來了4天，扣除社保實(shí)發(fā)工資176。手上還有一些沒有報(bào)銷的票據(jù)1800。12月，1月社保已代替該員工繳納，領(lǐng)導(dǎo)讓從176工資和報(bào)銷1800充抵，不知道該如何入賬，有點(diǎn)亂麻煩老師給我說說
韋老師
2021 03/04 10:22
工資扣社保的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-工資176 貸：其他應(yīng)付款-社保176 報(bào)銷費(fèi)用扣社保分錄 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-某員工 借：其他應(yīng)付款-某員工 貸：其他應(yīng)付款-社保
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