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老師你好，公司社保個(gè)人部分也是公司承擔(dān)，那么例如公司2月份交了社保費(fèi)10000元，其中公司部分5000個(gè)人部分5000，那么這個(gè)計(jì)提跟繳納得分錄分別是怎樣的呢

84785041| 提問時(shí)間：2021 03/02 22:22
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 5000 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 5000 借：營(yíng)業(yè)外支出 5000 貸：銀行存款 10000
2021 03/02 22:23
84785041
2021 03/02 22:24
個(gè)人部分做到營(yíng)業(yè)外支出呀
bamboo老師
2021 03/02 22:25
是的 個(gè)人承擔(dān)部分不能企業(yè)所得稅前扣除 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增
84785041
2021 03/02 22:31
那可以直接計(jì)入工資嘛個(gè)人部分
bamboo老師
2021 03/02 22:31
可以跟工資一起計(jì)提 要申報(bào)個(gè)人所得稅
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