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問(wèn)題已解決
老師，上月開(kāi)出的專(zhuān)票我現(xiàn)在紅沖后要重新開(kāi)普票給對(duì)方，紅沖的發(fā)票我單獨(dú)放還是要怎么處理？
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你好，紅沖的發(fā)票需要單獨(dú)放，單獨(dú)做分錄?
2021 03/02 16:49
84784972 
2021 03/02 16:50
請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)
84784972
2021 03/02 16:51
用紅沖后打印出來(lái)的紅字發(fā)票表做憑證附件嗎
鄒老師 
2021 03/02 16:51
你好，紅沖的發(fā)票分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784972
2021 03/02 17:02
老師，我們開(kāi)出的專(zhuān)票紅沖后開(kāi)成普票，稅率都是一樣的，那還需要做紅沖發(fā)票的分錄嗎？紅沖發(fā)票的分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？
鄒老師
2021 03/02 17:03
你好，需要做紅沖發(fā)票的分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
這兩個(gè)分錄的借貸方都是正數(shù)?
84784972
2021 03/02 17:08
老師，我不理解紅沖發(fā)票為什么需要做分錄？
鄒老師
2021 03/02 17:10
你好，如果紅沖的發(fā)票不做分錄，就無(wú)法沖銷(xiāo)原來(lái)的收入，成本啊
就會(huì)導(dǎo)致收入，成本重復(fù)入賬的?
84784972
2021 03/02 17:17
但是我現(xiàn)在重新開(kāi)普票對(duì)方，那要怎么處理賬務(wù)呢
鄒老師
2021 03/02 17:17
你好，我現(xiàn)在重新開(kāi)普票對(duì)方
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
84784972
2021 03/02 17:26
老師，銷(xiāo)售貨物作為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入開(kāi)普票和專(zhuān)票的分錄為什么不一樣呢？
鄒老師
2021 03/02 17:26
你好，銷(xiāo)售貨物作為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入開(kāi)普票和專(zhuān)票，分錄應(yīng)當(dāng)一樣才是的?
84784972
2021 03/02 17:29
那你剛才給我的分錄為什么不一樣
鄒老師
2021 03/02 17:31
你好，麻煩你提供一下我回復(fù)兩者賬務(wù)處理不一樣的圖片，謝謝
84784972
2021 03/02 17:36
借方不一樣，后面都一樣
鄒老師
2021 03/02 17:37
你好，是因?yàn)槟銌?wèn)的不一樣。（請(qǐng)看圖片紅色箭頭指向的地方）
一個(gè)是紅沖發(fā)票的分錄，一個(gè)是補(bǔ)開(kāi)正常發(fā)票的分錄
84784972
2021 03/02 17:53
老師，現(xiàn)在我把2月開(kāi)的專(zhuān)票紅沖了再開(kāi)普票出來(lái)，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？
84784972
2021 03/02 18:13
老師，現(xiàn)在我把2月開(kāi)的專(zhuān)票紅沖了再開(kāi)普票出來(lái)，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？
鄒老師
2021 03/02 18:37
你好
紅沖發(fā)票的分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
再開(kāi)普票出來(lái)的分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
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