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問(wèn)題已解決
老師，你好，我公司2月份退還股東投資款，當(dāng)時(shí)做的是實(shí)收資本，那我退回做反方向的分錄是嗎？退資需要交稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、借：實(shí)收資酊——XX股東
貸：銀行存款
2021 03/02 16:05
84784965 
2021 03/02 16:06
那有需要交稅嗎？
江老師 
2021 03/02 16:07
一、借：實(shí)收資本——XX股東
貸：銀行存款
二、退股，有股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有?有轉(zhuǎn)讓需要交稅
84784965
2021 03/02 16:08
沒有，就直接把錢退回去，什么資料都沒有
江老師
2021 03/02 16:10
肯定有相關(guān)的退股協(xié)議，這個(gè)是需要附相關(guān)的協(xié)議的。你這屬于減資行為，另外需要到工商進(jìn)行工商登記的變更，以及稅務(wù)備案的變更。
84784965
2021 03/02 16:15
這個(gè)股東不是章程里面認(rèn)證的股東，只是因?yàn)楫?dāng)時(shí)公司向?qū)Ψ浇杩?，然后?duì)方以投資款入股把錢轉(zhuǎn)給公司
江老師
2021 03/02 16:22
一、那轉(zhuǎn)款時(shí)，分錄是：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
不是公司股東的分錄，是這樣的。
84784965
2021 03/02 16:24
因?yàn)楫?dāng)時(shí)對(duì)方轉(zhuǎn)款過(guò)來(lái)是寫著投資款，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)的分錄是貸：實(shí)收資本，那我是不是要調(diào)整一下做其他應(yīng)付款呢？因?yàn)樗皇侨客送曩Y，還有一半的投資款沒退完，科目我是不是要調(diào)呢？
江老師
2021 03/02 16:30
你這個(gè)在法律上是不認(rèn)的，因?yàn)楣ど痰怯浭且怨緸闇?zhǔn)，就是屬于隱性股東，包括如果是分紅，在稅務(wù)上都是無(wú)法通過(guò)的，因?yàn)椴皇秋@性股東，就是沒有在工商中登記公示。
84784965
2021 03/02 16:32
把一級(jí)科目調(diào)為其他應(yīng)付款，那就屬于長(zhǎng)期借款了，而不是投資款了，這樣的話，跟他轉(zhuǎn)款過(guò)來(lái)的備注為投資款沒沖突吧
84784965
2021 03/02 16:32
現(xiàn)在我退還，這個(gè)有產(chǎn)生的稅金嗎
江老師
2021 03/02 16:33
是的，就是當(dāng)時(shí)入賬時(shí)就是其他應(yīng)付款，退款時(shí)也是其他應(yīng)付款退回。
不產(chǎn)生稅費(fèi)。
84784965
2021 03/02 16:34
好的，明白了，謝謝老師
江老師
2021 03/02 16:35
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步， 工作順利
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