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老師，你好，上個月多扣了員工30個稅，這個月已經做到工資表里補發(fā)了，怎么做分錄
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您好！上個月你應該其他應收多計提了吧這個月這樣做分錄。
借：其他應收款30
貸：銀行存款30
2021 03/02 11:29
84784972 
2021 03/02 11:32
上個月直接借應交稅費個稅，沒有走其他應收款
84784972
2021 03/02 11:33
這個月本應該個稅少算的，然后當時直接算到應發(fā)工資里去了，所以現(xiàn)在該怎么處理
韋老師 
2021 03/02 11:43
你把這30元算到應發(fā)工資里面就計提工資的時候多計提30元即可
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
84784972
2021 03/02 12:04
多扣個稅，相當于當時應交個稅多提了
84784972
2021 03/02 12:06
是不是也要重沖回。借:應交稅費個稅，貸:應付職工薪酬。
然后再借:應付職工薪酬，貸:管理費用
韋老師
2021 03/02 12:13
你當時具體是怎么做分錄，現(xiàn)在是應交稅費-應交個稅貸方有余額30，其他應收款借方有余額30是嗎
84784972
2021 03/02 12:29
上月借應付職工薪酬，應交稅費個稅
貸銀行存款
借管理費用
貸應付職工薪酬
這個月也是跟這個一樣的分錄
就這個30點個稅不知道怎么沖
韋老師
2021 03/02 14:17
上個月你計提個稅應該是這樣做才對
借應付職工薪酬，
貸：應交稅費個稅
? ? ? ?銀行存款
然后你繳納個稅分錄
借：應交稅費個稅
貸：銀行存款
你多計提了現(xiàn)在個稅應該是在貸方余額，你這樣轉回
借：應交稅費個稅30
? ?貸：應付職工薪酬-工資30
借：應付職工薪酬-工資30
?貸：銀行存款30
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