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問題已解決
請問，因連續(xù)幾年虧損，稅務要求對以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進行了更正申報，1.對業(yè)務招待費進行了扣除項目調(diào)減，對主營業(yè)務成本也進行了調(diào)減，此項調(diào)減填至申報表扣出項目其他欄處，對嗎？2.更正申報后，如何更正相關年度的財務報表？謝謝！
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你好 1是可以的
2不用修改財務報表 只做補提所得稅和繳納所得稅分錄即可
匯算清繳調(diào)表調(diào)的是匯算清繳表 不調(diào)賬
2021 03/01 22:10
84784984 
2021 03/01 22:17
謝謝，不會存在稅務監(jiān)控的問題吧？老師，再請教一下，如果對季度所得稅進行了更正申報，才對財務報表進行更正嗎？
來來老師 
2021 03/01 22:21
你好 看前面說是稅局要求調(diào)整的 調(diào)整就是減少監(jiān)控的
財務報表更正不一定是要調(diào)整所得稅的 報錯可以更正的
84784984
2021 03/01 22:26
好的，補提所得稅分錄這樣處理對嗎？計提：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅金所得稅，支付：借：應交稅金所得稅貸：銀行存款，謝謝！
來來老師
2021 03/01 22:29
你好 是的?
是您處理的方式?
84784984
2021 03/01 22:31
老師，有同事計提時借：利潤分配，這樣也行嗎？
來來老師
2021 03/01 22:34
小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整科目 是用利潤分配-未分配利潤 要看您的會計制度是什么
84784984
2021 03/01 22:36
非常感謝九九老師的指導，以后如何聯(lián)系您呢？
來來老師
2021 03/01 22:37
你好 可以平臺提問哦
84784984
2021 03/01 22:47
好的，謝謝！
來來老師
2021 03/02 07:19
客氣了 對您有幫助就好
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