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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我有個(gè)商品暫估了，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付估價(jià)入庫(kù)，確定這個(gè)商品拿不到發(fā)票了，下面該怎么做賬務(wù)處理。
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您好，確定拿不到發(fā)票的，那么分錄不需要調(diào)整，但是匯算清繳需要所得稅納稅調(diào)增
2021 03/01 15:34
84784978 
2021 03/01 15:40
那我的應(yīng)付賬款就一直在借方掛著一個(gè)數(shù)咯，這怎么處理
宸宸老師 
2021 03/01 15:43
您好，您貸方如果是應(yīng)付賬款的話，您這個(gè)錢后期還需要支付嗎
84784978
2021 03/01 15:43
不需要支付
宸宸老師
2021 03/01 15:44
您好
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784978
2021 03/01 15:45
在納稅調(diào)整項(xiàng)目的那一個(gè)項(xiàng)目填寫調(diào)增金額呢，我這個(gè)產(chǎn)品暫估了2075.1元，是不含稅的。
宸宸老師
2021 03/01 15:46
您好，您暫估是按不含稅暫估的話， 就以那個(gè)金額調(diào)增。
但是如果您已經(jīng)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的話，就不需要納稅調(diào)增了的。
如果只是單純的收不到發(fā)票，但是需要支付的，那么才需要納稅調(diào)增
84784978
2021 03/01 15:48
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)摘要怎么寫？我這也許發(fā)生在20年，我在21年才補(bǔ)寫這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，還是20年12月寫，可是我20年已經(jīng)結(jié)賬的，還能補(bǔ)在20年12月的分錄里嗎？
宸宸老師
2021 03/01 15:50
您好，匯算清繳前結(jié)束前 補(bǔ)完?借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：營(yíng)業(yè)外收入 就不用再調(diào)整了? ?
84784978
2021 03/01 15:52
您的意思是說(shuō)。我暫估的2075.1，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳時(shí)就不需要調(diào)增了嗎？
宸宸老師
2021 03/01 15:52
您好，是的，1月份不需要調(diào)整了
84784978
2021 03/01 15:53
匯算清繳5月結(jié)束，我在2月把分錄補(bǔ)了就可以了嗎？請(qǐng)問(wèn)摘要要怎么寫。
宸宸老師
2021 03/01 15:54
您好，調(diào)整20年幾月哪個(gè)憑證，寫下單位名稱
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