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問題已解決
請問總公司通過分公司的農(nóng)民工工資專戶支付工資，分公司要如何做賬，是不是借:銀行存款 貸:預收賬款——總公司 支付出去時借:預收賬款——總公司 貸:銀行存款
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你好
分錄正確，但將"預收賬款"換成"其他應付款"更恰當一些。
2021 03/01 01:54
84784951 
2021 03/01 01:57
問題是該項目農(nóng)民工工資，并不屬于分公司，只是借用分公司專戶來代為支付。所以想著走預收賬款
Basage老師 
2021 03/01 02:08
那款項性質屬于代收代付，不能進分公司費用，所以用"其他應付"科目。
預收賬款是核算提前收取客戶的錢，與營業(yè)收入相聯(lián)系的，不能核算企業(yè)內(nèi)部往來款。
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