免費(fèi)問答

3曉偉有限責(zé)任公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，生產(chǎn)并銷售A、B兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品的單位成本為60元，B產(chǎn)品的單位成本為3000元，2019年4月發(fā)生以下相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)4月1日，向凱悅公司銷售A產(chǎn)品1000件，單位售價(jià)110元，由于凱悅公司所購商品數(shù)量多，最終按每件100元(不含稅)的價(jià)格為凱悅公司開具了增值稅專用發(fā)票，產(chǎn)品已發(fā)出，收到凱悅公司簽發(fā)的期限為三個(gè)月的商業(yè)承兌匯票一張。(2)4月3日，采用分期收款方式向凱誠公司銷售B產(chǎn)品600件，單位售價(jià)4000元(不含稅)，根據(jù)合同約定，該款項(xiàng)分4次等額收取，首次款于發(fā)出商品時(shí)收取，其余款到每季度末分期劃撥，本次銷售已于當(dāng)日發(fā)出商品，并收到了第一筆款。(3)4月8日，發(fā)生的水電費(fèi)5000元，其中生產(chǎn)車間3200元、行政管理部門1000元、專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)800元，該水電費(fèi)尚未支付。(4)4月10日，辦理銀行匯票、匯兌的手續(xù)費(fèi)500元，已通過銀行劃轉(zhuǎn)。(5)4月13日，為生產(chǎn)A、B兩產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料4000千克，每千克20元，計(jì)80000元，按材料的定額消耗量分配，兩種產(chǎn)品的定額消耗總量分別為：A產(chǎn)品2400千克、B產(chǎn)品5600千克(6)4月30日，計(jì)提折舊費(fèi)30000元，其中生產(chǎn)車間18000元、行政管理部門7000元、銷售部門3500元、為高級(jí)管理人員提供的轎車及公寓折舊1500元。(7)4月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷A、B兩種產(chǎn)品的成本。要求：根據(jù)以上資料完成如下問題：(1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。(2)曉偉有限責(zé)任公司的會(huì)計(jì)核算采用科目匯總表核算程序，科目匯總表按每月1-15日和16日至月末編制兩次，并以此作為登記總賬的依據(jù)。編制1-15日的科目匯總表。

老師打字麻煩的話可以寫在紙上發(fā)照片過來

1借應(yīng)收票據(jù)113000 貸主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅13000

借主營業(yè)務(wù)成本60000 貸庫存商品60000

2.借應(yīng)收賬款271200 貸主營業(yè)務(wù)收入240000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅31200

借主營業(yè)務(wù)成本1800000 貸庫存商品1800000

借銀行存款400000 貸應(yīng)收賬款400000

3.借制造費(fèi)用3200 管理費(fèi)用1000 銷售費(fèi)用800 貸銀行存款5000

4.借財(cái)務(wù)費(fèi)用500 貸銀行存款500

5.借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品24000 —B產(chǎn)品56000 貸原材料80000

6.借制造費(fèi)用18000 管理費(fèi)用8500 銷售費(fèi)用3500 貸累計(jì)折舊30000

7.借主營業(yè)務(wù)成本1860000 貸庫存商品1860000

那個(gè)匯總表能不能也做一下，寫到紙上發(fā)過來就行

匯總表這樣做不了