問(wèn)題已解決

你好，老師，工廠是鋁材加工廠，平時(shí)接到樓盤(pán)安裝門(mén)窗的工程，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/27 10:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 是把生產(chǎn)的門(mén)窗安裝到相應(yīng)樓盤(pán)？
2021 02/27 10:15
84784956
2021 02/27 10:16
是先把鋁材自己廠加工好的門(mén)窗，再把這些加工好的門(mén)窗安裝到相應(yīng)的樓盤(pán)
鄒老師
2021 02/27 10:18
你好 購(gòu)進(jìn)鋁材，借：原材料，貸：銀行存款 領(lǐng)用加工，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料 加工好成為門(mén)窗，借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本 然后銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
84784956
2021 02/27 10:19
老師，你這個(gè)是稅務(wù)賬的處理方法，那內(nèi)賬也是這樣做嗎？
鄒老師
2021 02/27 10:20
你好，內(nèi)賬也是這個(gè)過(guò)賬，只不過(guò)內(nèi)賬的收入不需要做價(jià)稅分離
84784956
2021 02/27 10:26
我們廠有時(shí)候接到某個(gè)樓盤(pán)的工程，自己忙不過(guò)來(lái)，還會(huì)轉(zhuǎn)包給其他公司做。其他公司拿我們廠的材料，加工好再拿去安裝，這樣的分錄如何做？
鄒老師
2021 02/27 10:27
你好，也是做相應(yīng)的領(lǐng)用材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄啊
84784956
2021 02/27 10:28
我們轉(zhuǎn)包工程給其他公司做，其他公司是完成整個(gè)工程才會(huì)給我們付款的，那我應(yīng)該怎樣掛他們的欠款？
鄒老師
2021 02/27 10:28
你好，是的，是這樣的?
84784956
2021 02/27 10:29
我掛他們的欠款的分錄應(yīng)該怎樣做？
鄒老師
2021 02/27 10:30
你好，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)收賬款
84784956
2021 02/27 10:35
老師，你剛剛說(shuō)轉(zhuǎn)包給其他公司做的工程也要做相應(yīng)的領(lǐng)用材料和結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，那這個(gè)分錄需不需要掛這個(gè)轉(zhuǎn)包公司的明細(xì)？例如這個(gè)公司用A來(lái)代替，那分錄如何做
鄒老師
2021 02/27 10:37
你好 領(lǐng)用的分錄 借：生產(chǎn)成本，貸：原材料 貸：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品 不需要掛公司明細(xì)
84784956
2021 02/27 10:44
我們接到安裝門(mén)窗的工程，自己不做，轉(zhuǎn)包給別人做，別人去做這個(gè)工程的時(shí)候是購(gòu)買(mǎi)我們已經(jīng)加工好的門(mén)和窗，那這樣的分錄又如何做？別人是做完工程再給我們結(jié)款，這個(gè)也是先掛對(duì)方欠我們廠的錢(qián)，欠款分錄也是：借：其他應(yīng)收款——A公司，貸：應(yīng)收賬款——A公司嗎？
鄒老師
2021 02/27 10:45
你好，其他公司拿我們廠的材料，加工好再拿去安裝 別人去做這個(gè)工程的時(shí)候是購(gòu)買(mǎi)我們已經(jīng)加工好的門(mén)和窗 到底是拿材料加工，還是購(gòu)買(mǎi)你們的門(mén)窗?。?/div>
84784956
2021 02/27 10:50
別人去做這個(gè)工程有2種情況，第一種情況就是拿我們廠的鋁材料，我們幫他們代工做好門(mén)和窗，他們拿去安裝，這種情況如何做分錄？第二種情況就是他們直接拿我們已經(jīng)加工好的門(mén)和窗去安裝，這種情況如何做分錄？以上這兩種情況都是先欠我們廠的錢(qián)，等工程結(jié)束后再付款給我們廠的，這兩種情況的欠款分錄如何做？
鄒老師
2021 02/27 10:51
你好 1?領(lǐng)用的分錄 借：生產(chǎn)成本，貸：原材料 貸：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品 欠款分錄是，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)收賬款 2，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品 欠款分錄是，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)收賬款
84784956
2021 02/27 10:56
加工過(guò)程的損耗不需要計(jì)算嗎？如果需要計(jì)算損耗的話，那怎樣算？分錄怎樣做？
鄒老師
2021 02/27 10:57
你好，是加工過(guò)程的合理?yè)p耗？
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