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老師好，我問一下在2021年2月份申報2020年所得稅匯算清繳年報表（調(diào)增后）要交所得稅，分錄怎么做？謝謝老師，請仔細寫出分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好。
計提稅款時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 02/25 22:49
84784982 
2021 02/26 10:37
如果這樣的話，那上年的資產(chǎn)負債表里未分配利潤數(shù)據(jù)就變了，原申報表都申報完了能行嗎？
思頓喬老師 
2021 02/26 10:54
您好，是可以的，不用該之前的申報表，謝謝
84784982
2021 02/26 11:52
我執(zhí)行小企業(yè)會計準則 沒有以前年度損益調(diào)整
思頓喬老師
2021 02/26 12:05
您好，其實不用以前年度損益調(diào)整也可以。直接就是補交企業(yè)所得稅
84784982
2021 02/26 12:22
好的謝謝
思頓喬老師
2021 02/26 12:32
好的，祝您學(xué)習(xí)愉快。
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