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問(wèn)題已解決
比如直接記入成本，月末盤點(diǎn)再?zèng)_成本；這筆分錄怎么寫，從購(gòu)入→銷售→結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
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同學(xué)你好，具體會(huì)計(jì)分錄如下：
1、購(gòu)入時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
2、銷售時(shí)
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
3、月末盤點(diǎn)時(shí)
借：原材料，或者庫(kù)存商品
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)
4、下月初
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：原材料，或者庫(kù)存商品
2021 02/25 22:28
84785009 
2021 02/25 22:46
?4、下月初 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料，或者庫(kù)存商品，這筆分錄用什么做附件
王雁鳴老師 
2021 02/25 22:49
同學(xué)你好，可以不用附件，也可以打印上月沖成本的憑證做附件。
84785009
2021 02/26 04:10
上月沖成本的憑證，是指的盤點(diǎn)單是嗎
王雁鳴老師
2021 02/26 08:20
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
84785009
2021 02/26 14:04
那盤點(diǎn)單有筆分錄得用復(fù)印件嘍
王雁鳴老師
2021 02/26 14:19
同學(xué)你好，是的，下月再轉(zhuǎn)成本，可以使用復(fù)印件的。
84785009
2021 02/26 20:11
我可不可以根據(jù)送貨單暫估入庫(kù)做分錄 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款 ，銷售時(shí)做分錄借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，月末根據(jù)盤點(diǎn)單做分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 。這樣做也可以嗎？就是確認(rèn)收入的時(shí)候我不做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，等到月末盤點(diǎn)單的時(shí)候。再一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本
王雁鳴老師
2021 02/26 21:03
同學(xué)你好，不可以這樣操作的，要根據(jù)銷售出庫(kù)單，來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的。
84785009
2021 02/26 21:31
你的意思是如果按照這樣子來(lái)操作的話，我就必須要有出庫(kù)單來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，不能用盤點(diǎn)單來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎?
王雁鳴老師
2021 02/26 21:56
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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