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問(wèn)題已解決
您好 購(gòu)入的時(shí)候 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 銷售的時(shí)候 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品。結(jié)轉(zhuǎn)成本這筆分錄用什么做附件
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！結(jié)轉(zhuǎn)成本的話? 這個(gè)附出庫(kù)單的哦
2021 02/25 19:01
84785009 
2021 02/25 19:59
沒(méi)有出庫(kù)單，只有銷售小票
許老師 
2021 02/25 20:04
這個(gè)東西? 可以自己做出庫(kù)單的呀
84785009
2021 02/25 20:14
銷售小票不可以做結(jié)轉(zhuǎn)成本的附件嗎
許老師
2021 02/25 20:15
這個(gè)一般作為? 確認(rèn)收入的附件哈
84785009
2021 02/25 20:25
哦，我?guī)齑嫔唐方痤~不是很多，可以直接入費(fèi)用嗎
許老師
2021 02/25 20:36
這個(gè)最好不要這樣? 不符合財(cái)務(wù)制度哈
84785009
2021 02/25 20:46
那我收到貨，只有送貨單，發(fā)票還沒(méi)來(lái)，我可以先憑送貨單和入庫(kù)單暫估入庫(kù)借:庫(kù)存商品? ?貨:應(yīng)付賬款嗎？發(fā)票來(lái)再?zèng)_
許老師
2021 02/25 20:50
嗯嗯? ?這個(gè)是可以的哦
84785009
2021 02/25 20:57
我食材到貨，根據(jù)送貨單直接入借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸:應(yīng)付賬款，月末盤點(diǎn)單沖成本怎么寫分錄
許老師
2021 02/25 21:00
這個(gè)的話
借：庫(kù)存商品
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785009
2021 02/25 21:09
不用掛到應(yīng)付賬款嗎
84785009
2021 02/25 21:11
你能幫我從收到貨入庫(kù)→銷售→月末盤點(diǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)成本寫個(gè)完整的分錄嗎
許老師
2021 02/25 21:18
標(biāo)準(zhǔn)的分錄
借：庫(kù)存商品
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)
? ? ? 貸：銀行存款
出售
借：應(yīng)收賬款
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ?貸：庫(kù)存商品
84785009
2021 02/25 21:36
但是我是收到貨直接根據(jù)送貨單入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月末盤點(diǎn)單沖成本，幫我寫個(gè)完整分錄
許老師
2021 02/25 21:45
這個(gè)首先就不應(yīng)該這樣做啊。。。。
如果這樣做的話
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ?貸：應(yīng)付賬款等
盤點(diǎn)
借：庫(kù)存商品
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785009
2021 02/25 22:08
但是盤點(diǎn)只有剩余的庫(kù)存數(shù)，用借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)分錄合適嗎
許老師
2021 02/25 22:10
所以我說(shuō)了? ?本身不能直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本啊
你非要這樣? ?我只能這樣后面做啊
84785009
2021 02/25 22:13
比如直接記入成本，月末盤點(diǎn)再?zèng)_成本；先入庫(kù)記入原材料，領(lǐng)用記入成本，月末盤點(diǎn)再?zèng)_成本；等等。一般情況，如果你企業(yè)規(guī)模較小，核算要求不高，可先擇第一種做法。我現(xiàn)在就是選第一種做法，幫我寫個(gè)完整分錄
84785009
2021 02/25 22:14
這是我百度查到的，說(shuō)可以這樣做
許老師
2021 02/25 22:15
這個(gè)就是我上面寫的啊? ? 而且本身不規(guī)范啊
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