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老師您好，我想請問一下建筑行業(yè)應(yīng)預(yù)繳稅款＝（全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷(1+9%）×2%，比如本月我方與甲方開票結(jié)算進(jìn)度款200萬（我方一般納稅人，已開票9%稅率），同時(shí)支付分包方款項(xiàng)150萬（對方小規(guī)模納稅人，開票為3%稅率），那么我方應(yīng)預(yù)繳增值稅=（200-150）/1.09*0.02=9174.31元嗎？是這樣計(jì)算嗎？
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是，你這個(gè)寫都是含稅吧，是這樣
2021 02/22 16:30
84785017 
2021 02/22 16:33
嗯嗯，200萬和150萬都是含稅金額。
84785017
2021 02/22 16:34
意思就是分包方是不是小規(guī)模納稅人跟這個(gè)計(jì)算公式?jīng)]關(guān)系是吧
maize老師 
2021 02/22 16:38
是的，是的，是的，是的
84785017
2021 02/22 16:39
好的，謝謝老師
maize老師
2021 02/22 16:41
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。
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