免費(fèi)問(wèn)答

老師：我舉個(gè)列子，我收到用工單位匯款工資3000元，單位五險(xiǎn)1200元，服務(wù)費(fèi)50元，總計(jì)金額是4250元，怎樣開(kāi)具發(fā)票呢？

這個(gè)工資五險(xiǎn)，合計(jì)開(kāi)普通發(fā)票 3000+1200 專票開(kāi)50 這個(gè)稅率都是按5%?

單獨(dú)開(kāi)普票呢？

或者是開(kāi)一張發(fā)票，含稅填寫4250 這個(gè)差額扣除填寫3000+1200

全額開(kāi)普通發(fā)票話，全額按5%開(kāi)具增值稅普通發(fā)票 也是享受差額話，這個(gè)4250 價(jià)稅合計(jì)開(kāi)這個(gè)，

這個(gè)有幾種開(kāi)發(fā)票方式這個(gè)，

發(fā)票打印出來(lái)，備注那欄會(huì)顯示：差額征稅4200。

老師：像這張發(fā)票，我收到13921.44元，服務(wù)費(fèi)是100元，我在開(kāi)票軟件里，點(diǎn)差額征收，輸入13821.44，100元是服務(wù)費(fèi)。這樣正確嘛？

這種普通發(fā)票話，你需要問(wèn)下你稅局口徑，差額納稅功能開(kāi)普通發(fā)票話，我看 【上海稅務(wù)】營(yíng)改增后，增值稅差額征稅發(fā)票怎么開(kāi)？ ? 2016.6.12 七 勞務(wù)派遣服務(wù) 一般納稅人 1.選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法差額征稅 方式一：通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額依5%的征收率開(kāi)具增值稅專用發(fā)票；代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金依5%的征收率開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 方式二：通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額依5%的征收率開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 2.選擇一般計(jì)稅方法 通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用依6%的稅率全額開(kāi)具增值稅發(fā)票。

沒(méi)有選擇差額納稅開(kāi)普通發(fā)票，這樣，一般是這幾種， (1)?部分專用發(fā)票、部分普通發(fā)票：差額部分開(kāi)具5%的普通發(fā)票，服務(wù)銷售額部分開(kāi)具5%的專用發(fā)票 (2)?全額開(kāi)具普通發(fā)票：全額按5%開(kāi)具增值稅普通發(fā)票(3)?使用新系統(tǒng)中差額開(kāi)具功能開(kāi)具專用發(fā)票（5%）

你說(shuō)那樣開(kāi)專票可以，是不是可以這樣開(kāi)普通發(fā)票你電話你稅局問(wèn)下比較好，

弄不懂啊。我們只有50元服務(wù)費(fèi)。應(yīng)上稅50元就行了吧

普票和專票，開(kāi)法還不同呀

是，申報(bào)是只交50 ，但是開(kāi)發(fā)票這個(gè)各地不一樣，你這個(gè)直接電話下你稅局問(wèn)下你稅局那邊口徑比較好，看你們那邊差額納稅有幾種開(kāi)票方式，差額功能開(kāi)普通發(fā)票5% 看可以不，

好的，謝謝您！

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了，