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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司2018年底確認(rèn)了一筆未開票收入，當(dāng)時(shí)按稅率11%，以及2019年確認(rèn)了一筆稅率為10%的未開票收入，當(dāng)時(shí)按照實(shí)際稅率申報(bào)了增值稅 現(xiàn)在，按照業(yè)務(wù)完成情況逐筆開票，但是現(xiàn)在稅率是9%了 按照雙方意愿，合同總金額不作調(diào)整 請(qǐng)問(wèn)，開出9%的發(fā)票后，賬務(wù)上怎么做賬呢？以及，稅務(wù)申報(bào)時(shí)，按照什么稅率沖掉呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款等科目
稅率按照9%的申報(bào)
2021 02/18 11:01
84784950 
2021 02/18 11:02
請(qǐng)問(wèn)老師，具體按照哪個(gè)稅率做賬處理呢
之前申報(bào)時(shí)已經(jīng)按照11%和10%申報(bào)過(guò)了，現(xiàn)在要沖掉，是按照9%沖嗎？那等于是多繳稅了？
樸老師 
2021 02/18 11:09
如果之前按照11%和10%申報(bào)的那現(xiàn)在也按照這個(gè)對(duì)應(yīng)的稅率紅沖
84784950
2021 02/18 11:15
但是實(shí)際開票是9%，
那賬上做賬按照哪個(gè)稅率做賬呢
樸老師
2021 02/18 11:19
你申報(bào)的時(shí)候紅沖申報(bào)的就按照之前申報(bào)的稅率紅沖
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