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問題已解決
我們公司今年一月開始幫員工交公積金，1月21日已經(jīng)通過公司的銀行結(jié)算賬戶繳存本月公積金，但我現(xiàn)在做賬，做的是上個月的工資憑證，上月也沒有計提公積金，那現(xiàn)在這張銀行付的公積金的付款回單我該怎么做？下月我做這個月工資時，提前付的公積金該怎么沖
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你好，沒有計提直接繳納公積金這樣做分錄:
借:管理得用等(單位部分)
其他應收款(個人部分)
貸:銀行存款
發(fā)工資時:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2021 02/04 21:19
84784968 
2021 02/04 21:20
謝謝老師
84784968
2021 02/04 21:21
這個月繳存公積金1818，單位和個人對半分嗎
李老師！ 
2021 02/04 21:24
是的。公積金單位和個人各負擔一半
84784968
2021 02/04 21:33
老師，您發(fā)的發(fā)工資時：貸：應交稅費-應交個人所得稅，這塊是交公積金這部分的工資就不用交稅了是嗎
李老師！
2021 02/04 21:35
是的，個人公積金部分申報個稅時可以從工資中扣減。
84784968
2021 02/04 21:38
謝謝老師
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