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老師好，我們有一個工程項目，工程款造價300，可上個月直接一次性直接開票300萬出去，導致很多成本沒有及時入進來結轉(zhuǎn)，本月有些成本發(fā)票才拿到，那么怎么辦？直接將成本結轉(zhuǎn)嗎？本月已經(jīng)沒有收入結轉(zhuǎn)了。
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您好，提前開發(fā)票，增值稅確認收入計算增值稅，企業(yè)所得稅和會計按權責發(fā)生制確認收入
2021 02/02 22:12
84784983 
2021 02/02 22:14
我已經(jīng)直接全部計入主營業(yè)務收入了，那么這個月，我怎么調(diào)賬呀？
小林老師 
2021 02/02 22:16
您好，未跨年，紅字沖回，跨年，通過以前年度損益調(diào)整科目紅字沖回即可
84784983
2021 02/02 22:21
老師能不能幫忙寫會計分錄？不太明白所得稅收入的確認要怎么做賬
小林老師
2021 02/02 22:26
您好，您借應收賬款（紅字）貸主營業(yè)務收入或以前年度損益調(diào)整（紅字）
84784983
2021 02/02 22:35
我這個月收到成本票100萬。難道我要沖掉，然后又確認收入，然后結轉(zhuǎn)收入和成本？
小林老師
2021 02/02 22:41
您好，收入成本對于會計核算角度按權責發(fā)生制，與發(fā)票無關
84784983
2021 02/02 22:48
老師，又辛苦您了?？墒俏沂盏降哪?00萬的發(fā)票，當時收到款項100，我當時借：應收賬款200
銀行存款100
貸主營業(yè)務收入275.23
銷項稅24.77
，我這么做是錯了對吧，正確的會計分錄應該怎么做？辛苦您，麻煩您教練我，非常謝謝您
小林老師
2021 02/02 22:58
您好，您先確認下您按權責發(fā)生制確認收入的金額應當是多少
84784983
2021 02/02 23:24
假設確認100萬的收入，可是稅金，開票了不是得交嗎？這會計分錄就是沒想明白
小林老師
2021 02/02 23:26
您好，增值稅是先開票先確認收入，企業(yè)所得稅和會計按權責發(fā)生制確認收入
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