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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年暫估成本，2021年回票，暫估成本的分錄，借主營(yíng)成本，貸其他應(yīng)付-法人；如果暫估10萬，回票也是10萬，那么以前年度損益調(diào)整（紅字）是多少？藍(lán)字是多少？如果暫估10萬，回票15萬，以前年度損益調(diào)整（紅字）是多少？藍(lán)字是多少？暫估10萬，回票5萬，以前年度損益（紅字）是多少？藍(lán)字是多少？
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你好！紅沖的話按原暫估數(shù)全部沖掉，然后在按發(fā)票金額做正確的。
2021 01/27 14:01
84785030 
2021 01/27 14:05
老師，3種情況的正確分錄應(yīng)該怎么做？包括藍(lán)字紅字！謝謝老師
耿老師 
2021 01/27 14:10
你好！你先不要管收回來的發(fā)票金額，先按去年實(shí)際暫估的金額全部紅字沖會(huì)，
借以前年度損益調(diào)整紅字，貸其他應(yīng)付-法人紅字
然后根據(jù)收到的發(fā)票金額，
借以前年度損益調(diào)整 籃子，貸其他應(yīng)付-法人籃子
84785030
2021 01/27 14:16
明白了，老師！紅字的金額就是2020年暫估的金額？然后用的科目是以前年度損益調(diào)整？然后，再按票面金額實(shí)際入賬，用藍(lán)字？只不過用的科目是以前年度損益調(diào)整？對(duì)嗎，老師？
耿老師
2021 01/27 14:16
你好！是的，就是這樣處理就可以
84785030
2021 01/27 14:18
不計(jì)入未分配利潤(rùn)嗎？
耿老師
2021 01/27 14:19
你好！最后的差額結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)
84785030
2021 01/27 14:20
什么意思？
耿老師
2021 01/27 14:21
你好！做完后以前年度損益調(diào)整科目應(yīng)該有余額吧，有的話轉(zhuǎn)，沒有就不用轉(zhuǎn)。
84785030
2021 01/27 14:29
這樣寫 對(duì)嗎？老師
耿老師
2021 01/27 14:31
如果回票15萬的話。應(yīng)該是
借 以前年度損益調(diào)整15
貸 其他應(yīng)付款15
然后
借未分配利潤(rùn) 5
貸 以前年度損益調(diào)整 5
84785030
2021 01/27 14:34
老師，我寫3、4步加一起，不就是借以前年度損益調(diào)整15，貸其他應(yīng)付15嘛
耿老師
2021 01/27 14:35
你好可以這樣處理，但是不清晰。
84785030
2021 01/27 14:42
老師，這樣寫，對(duì)了吧？
耿老師
2021 01/27 14:45
你好！是的，是這樣處理的
84785030
2021 01/27 14:57
老師，如果回票8萬，實(shí)際成本也就是8萬，那么1、2、3、4步寫的對(duì)嗎？
耿老師
2021 01/27 14:57
你好！是可以這樣理解的
84785030
2021 01/27 15:37
老師，上面的這種處理方法針對(duì)的是年報(bào)之前回票，是不？
耿老師
2021 01/27 15:38
你好！是的，是這樣理解
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