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#提問#老師，我們網銀是我們老板在操作打錢，那么我們付款審批單，出納是不是也讓老板簽字么？法人可以是出納么？
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您好，法人可以是出納的。
2021 01/26 17:16
84784997 
2021 01/26 17:19
我們現(xiàn)在2021年1月交了去年2020年4個季度的企業(yè)所得稅，后面第四季度的企業(yè)所得稅我計提了，發(fā)現(xiàn)前面3個季度之前會計沒計提企業(yè)所得稅，那么我這次1月怎么寫分錄？
微微老師 
2021 01/26 17:30
您好，補計提即可的呢。你是適用小企業(yè)會計準則的，對嗎？
84784997
2021 01/26 17:32
對的，老師怎么寫補計提的分錄？
微微老師
2021 01/26 17:33
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
84784997
2021 01/26 17:41
我剛看了所得稅的科目是28000，應交稅費/所得稅里只有1萬2，可是從我們對公賬戶扣走的是28000，這個怎么寫分錄？
微微老師
2021 01/26 17:44
借：所得稅費用16000
貸：應交稅費-所得稅16000
借：應交稅費-所得稅28000
貸：銀行存款28000
84784997
2021 01/26 18:01
可是所得稅科目里已經28000了，在借：所得稅16000的話那所得稅計提的就4萬多了，實際才交28000啊？
微微老師
2021 01/26 18:10
所得稅科目是28000，那是不是說明你已經計提了呢？
84784997
2021 01/26 18:16
已經計提了的話那么應交稅費里怎么沒有只有1萬多，這個怎么辦？
微微老師
2021 01/26 19:16
對呀，那你查下你的28000，怎么來的呢
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