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某年事業(yè)單位零余額數(shù)轉(zhuǎn)少了，這是少轉(zhuǎn)的分錄 借:零余額賬戶用款額度 貸:財(cái)政撥款收入 借:資金結(jié)存—零余額 貸:財(cái)政撥款收入—一般公共 應(yīng)該如何處理呢？做其他應(yīng)收款可以嗎？怎么做呢？
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你好
請問某年是發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的當(dāng)年，還是以前年度?
2021 01/22 17:53
Basage老師 
2021 01/22 18:02
1.如果是以前年度的會(huì)計(jì)工作失誤，造成少記，處理如下:
①財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
借:零余額帳戶用款額度
貸:以前年度盈余調(diào)整了
②預(yù)算會(huì)計(jì)的處理
借:資金結(jié)存-零余額
貸:財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-一般公共
2.如果是財(cái)政部門以前年度轉(zhuǎn)了，本年補(bǔ)轉(zhuǎn)少轉(zhuǎn)的部分，你的分錄是沒錯(cuò)的
84785005 
2021 01/22 18:09
做其他應(yīng)收可以嗎？
Basage老師
2021 01/22 18:21
一般不可以！下發(fā)到零余額帳戶的用款額本來就是一項(xiàng)財(cái)政撥款收入，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)都要做的
Basage老師
2021 01/22 18:24
其他應(yīng)收只是一個(gè)往來科目，核算員工借支、保證金、押金等暫時(shí)付出去需收回的款項(xiàng)
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