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所得稅匯算清繳后需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)嗎？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/22 14:08
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鄒老師
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職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有發(fā)生了什么調(diào)整事項(xiàng)嗎？?
2021 01/22 14:08
84784978
2021 01/22 14:17
比如其他應(yīng)收款調(diào)整了? 還有損益類科目調(diào)整了
鄒老師
2021 01/22 14:18
你好，具體是什么原因?qū)е聟R算清繳還調(diào)整了其他應(yīng)收款呢？
84784978
2021 01/22 14:28
少做了一筆??
鄒老師
2021 01/22 14:28
你好，那就需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)的?
84784978
2021 01/22 14:34
一筆借款少做了? 應(yīng)減少銀行存款? 另外需要補(bǔ)交稅款
鄒老師
2021 01/22 14:35
你好，那就需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)的? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784978
2021 01/22 14:39
是的老師? 稅費(fèi)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬后? 也是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)嗎？
鄒老師
2021 01/22 14:40
你好，具體是什么稅費(fèi)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算呢？ 是匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅嗎？
84784978
2021 01/22 14:42
以前年度損益調(diào)整科目的金額是在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的年初數(shù)體現(xiàn)嗎？
84784978
2021 01/22 14:42
是的? 匯算清繳補(bǔ)交的稅費(fèi)
鄒老師
2021 01/22 14:43
你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，不調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)，只需要調(diào)整期末數(shù)?
84784978
2021 01/22 14:50
是不是損益類科目就調(diào)期末數(shù)? ?損益類以外的其他科目就調(diào)期初數(shù)？
鄒老師
2021 01/22 14:51
你好，需要看具體是什么事項(xiàng) 而不是簡(jiǎn)單的認(rèn)為（益類科目就調(diào)期末數(shù)? ?損益類以外的其他科目就調(diào)期初數(shù)）
84784978
2021 01/22 14:53
哦? ?那以前年度損益調(diào)整科目不在利潤(rùn)表中體現(xiàn)? 這樣資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)跟利潤(rùn)表期末數(shù)不一致? ?這種情況怎么處理呢？
鄒老師
2021 01/22 14:55
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784978
2021 01/22 14:55
兩表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不一致? ?
鄒老師
2021 01/22 14:55
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784978
2021 01/22 14:59
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表本年累計(jì)利潤(rùn)相差的金額只要等于以前年度損益調(diào)整科目的金額? ?這樣的差異是允許的？
鄒老師
2021 01/22 15:00
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整 這個(gè)本來(lái)就是這樣，沒(méi)有什么錯(cuò)誤的?
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