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老師請問有進項轉(zhuǎn)出，又是進項，又是預交，又有銷項。我月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊
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需要看具體的科目余額表進行年末的結(jié)轉(zhuǎn)。
就是說需要在年末結(jié)平“應交稅費——應交增值稅”科目的三級科目余額。
2021 01/21 14:19
84785017 
2021 01/21 14:23
我現(xiàn)在科目余額表完全不平？是我結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄沒寫對
江老師 
2021 01/21 14:24
完全不平的話，需要找到具體的原因為才能進行賬務處理。
84785017
2021 01/21 14:29
像我10月份的時候這么結(jié)轉(zhuǎn)的，我有個106的進項轉(zhuǎn)出我應該怎么做賬務處理？12月份的時候我還有個稅控盤我應該怎么寫到結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的這里
江老師
2021 01/21 14:31
1、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）280
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）280
2、借：應交稅費——未交增值稅? ?280
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?280
84785017
2021 01/21 14:39
老師那有進項轉(zhuǎn)出的怎么寫呢？另外就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)了，然后又對沖了預交之后，還需要交稅的，后面還要寫一個分錄嗎？
江老師
2021 01/21 14:45
一、進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄是：
借：管理費用（或銷售費用、原材料、庫存商品、主營業(yè)務成本等科目）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
二、交稅時，可以沖減預交的增值稅后，再進行補交增值稅，分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84785017
2021 01/21 14:53
比如我這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候還差一筆進項轉(zhuǎn)出，我怎么加到這個里面？我這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄對嗎？
江老師
2021 01/21 14:55
就是將“應交稅費——應交增值稅”科目的三級科目余額，結(jié)平就可以了。
84785017
2021 01/21 15:03
我就是不知道怎么寫這個分錄呢
江老師
2021 01/21 15:06
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
這個是需要學習稅務實操的內(nèi)容
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