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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，又是進(jìn)項(xiàng)，又是預(yù)交，又有銷(xiāo)項(xiàng)。我月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊
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需要看具體的科目余額表進(jìn)行年末的結(jié)轉(zhuǎn)。
就是說(shuō)需要在年末結(jié)平“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的三級(jí)科目余額。
2021 01/21 14:19
84785017 
2021 01/21 14:23
我現(xiàn)在科目余額表完全不平？是我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄沒(méi)寫(xiě)對(duì)
江老師 
2021 01/21 14:24
完全不平的話，需要找到具體的原因?yàn)椴拍苓M(jìn)行賬務(wù)處理。
84785017
2021 01/21 14:29
像我10月份的時(shí)候這么結(jié)轉(zhuǎn)的，我有個(gè)106的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？12月份的時(shí)候我還有個(gè)稅控盤(pán)我應(yīng)該怎么寫(xiě)到結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的這里
江老師
2021 01/21 14:31
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）280
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?280
84785017
2021 01/21 14:39
老師那有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的怎么寫(xiě)呢？另外就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)了，然后又對(duì)沖了預(yù)交之后，還需要交稅的，后面還要寫(xiě)一個(gè)分錄嗎？
江老師
2021 01/21 14:45
一、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄是：
借：管理費(fèi)用（或銷(xiāo)售費(fèi)用、原材料、庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
二、交稅時(shí)，可以沖減預(yù)交的增值稅后，再進(jìn)行補(bǔ)交增值稅，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84785017
2021 01/21 14:53
比如我這個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還差一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我怎么加到這個(gè)里面？我這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)嗎？
江老師
2021 01/21 14:55
就是將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的三級(jí)科目余額，結(jié)平就可以了。
84785017
2021 01/21 15:03
我就是不知道怎么寫(xiě)這個(gè)分錄呢
江老師
2021 01/21 15:06
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這個(gè)是需要學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)操的內(nèi)容
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