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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我司因接待客戶而發(fā)生的酒店住宿費(fèi)，取得酒店增值稅專用發(fā)票，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？相關(guān)稅務(wù)依據(jù)是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，不能抵扣，下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：
(一)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；……
個(gè)人消費(fèi)包括納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)。
2021 01/20 13:46
84785001 
2021 01/20 13:48
這本把它做入招待費(fèi)，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)做了一筆，在發(fā)生當(dāng)月，就是8月放入了，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。目前這筆進(jìn)項(xiàng)稅額還沒抵扣，到時(shí)候該怎么處理呢？
微微老師 
2021 01/20 13:50
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84785001
2021 01/20 14:03
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 目前8月份是這么做的，這張專票估計(jì)明年抵扣，但是又不能抵扣，12月份賬做完了，稅也報(bào)了，后續(xù)要如何處理？
微微老師
2021 01/20 14:04
您好，后續(xù)認(rèn)證的時(shí)候，選擇不抵扣勾選就好了的呢，不需要做賬務(wù)處理，也不需要申報(bào)
84785001
2021 01/20 14:16
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 這筆分錄金額應(yīng)該是發(fā)票上含稅發(fā)票額還是稅額？
微微老師
2021 01/20 14:16
您好，這個(gè)指的是稅額的呢
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