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1.預(yù)提費(fèi)用在所得稅匯算清繳截止日沒有取得發(fā)票，是否要賬務(wù)處理？2.取得的發(fā)票上面日期必須是上一年度的嗎？還是可以為當(dāng)年5月31日前的發(fā)票，只要是和上年度收入有關(guān)的支出都可以計入成本費(fèi)用？謝謝！
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這個女士需要做一個納稅調(diào)整處理，稅法上是不會認(rèn)可的，因為你沒有取得票據(jù)。只要在匯算清繳之前取得的票據(jù)都是可以的。
2021 01/19 12:06
84784984 
2021 01/19 12:12
如果我取的發(fā)票是今年和以后年度的門市租金，得不得做納稅調(diào)整呢？
陳詩晗老師 
2021 01/19 12:50
需要做納稅調(diào)整的，如果說是這種情況。
84784984
2021 01/19 13:04
總結(jié)一下：取得發(fā)票的時間必須是：5月31日前，且該筆費(fèi)用的支出必須與上年度的收入有關(guān)，否則就要納稅調(diào)增，是嗎？
陳詩晗老師
2021 01/19 13:07
就是這個意思，兩個條件同時滿足，才不用調(diào)整。
84784984
2021 01/19 13:12
預(yù)提費(fèi)用沒有取得發(fā)票，原預(yù)提的分錄需要重回嗎？原預(yù)提：借：管理費(fèi)用，貸：預(yù)提費(fèi)用，沖回：借：預(yù)提費(fèi)用，貸方是管理費(fèi)用還是以前年度損益調(diào)整呢？謝謝！
陳詩晗老師
2021 01/19 15:53
如果說你跨年的話，這個就通過以前年度損益調(diào)整來處理，但如果說沒有跨年就不用。
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