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老師好，法人在公司成立之前購進了固定資產(chǎn)，公司在2020年5月份成立之后，法人在2020年12月份把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到公司名下，并且開具了發(fā)票，2021年1月份也就是現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅時，一次性稅前扣除了，這樣有稅務(wù)分險嗎？會有什么后果？
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你好，同學(xué)。不影響，這是可以享受這優(yōu)惠的。
2021 01/17 20:05
84784988 
2021 01/17 20:08
好的，謝謝老師
聽別的同事說不可以，所以以為自己申報錯了，這下放心了
陳詩晗老師 
2021 01/17 20:09
并沒有的，可以這樣處理的
84784988
2021 01/17 20:21
老師，比如我2020年1月份購進固定資產(chǎn)（挖掘機）原值26萬，折舊年限10年，殘值率是5%，那么我2021年申報固定資產(chǎn)一次性稅前扣除時，優(yōu)惠明細表填寫如下:資產(chǎn)原值26萬，賬載折舊金額22641.63元，一般規(guī)定計算折舊金額22641.63元，享受加速折舊優(yōu)惠計算折舊金額26萬，納稅調(diào)減金額237358.37元，享受加速折舊優(yōu)惠金額237358.37元，這樣填寫正確嗎？
陳詩晗老師
2021 01/17 21:16
對的對的，正確的，這里填寫沒問題。
84784988
2021 01/17 21:17
老師，如果表填寫錯誤，但是企業(yè)所得稅已經(jīng)繳納了，那還能作廢重新填寫嗎？
陳詩晗老師
2021 01/17 21:41
你這個已經(jīng)繳納了的話你就去大廳去重新更正或者是你不跟著，你匯算的時候去多退少補。
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