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老師，你好，8月份公司繳納一筆印花稅5000.分錄做的是，1借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 2借:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸:銀行存款。由于繳納錯(cuò)了，跟稅務(wù)局申請(qǐng)退回，10月退回公司銀行了，分錄是 借:銀行存款 貸:稅金及附加。前面沒有注意，我這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)本年利潤(rùn)比利潤(rùn)表凈利潤(rùn)多5000，是10月分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該把稅金及附加也錄到借方錄負(fù)數(shù)。我這個(gè)月就把10月的更生了錄的分錄是1 借:稅金及附加 貸:銀行存款 2借:銀行存款 借:稅金及附加負(fù)數(shù)，我這樣做了損益結(jié)轉(zhuǎn)，怎么還是差5000，怎么回事呢？然后我現(xiàn)在正確的會(huì)計(jì)分錄怎么錄呢
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需要去反結(jié)賬去修改10月這個(gè)分錄，之后重新結(jié)轉(zhuǎn)損益，
2021 01/16 11:57
84784982 
2021 01/16 12:02
不能在12更正嗎
maize老師 
2021 01/16 12:07
這個(gè)之前錯(cuò)誤了，最好是反結(jié)賬去修改比較好，
84784982
2021 01/16 12:09
是在7月份，現(xiàn)在去改，要改很多報(bào)表噠，能否12月更正及分錄呢
maize老師
2021 01/16 12:12
不用，你這個(gè)只有引起資產(chǎn)負(fù)債 表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不等，別的都不會(huì)有問題，不會(huì)影響利潤(rùn)，我看學(xué)員之前反饋，你這個(gè)可以直接反結(jié)賬就可以，
84784982
2021 01/16 12:22
肯定要變的那個(gè)利潤(rùn)表的要變的吧
maize老師
2021 01/16 13:12
沒有，你這個(gè)除非利潤(rùn)表就沒有取到數(shù)據(jù)，我看之前學(xué)員反饋說(shuō)只是勾稽不對(duì)都沒有問題
84784982
2021 01/16 13:20
就是利潤(rùn)表沒有取到數(shù)據(jù)，用友軟件損益類做到貸方就取不到
maize老師
2021 01/16 13:55
你結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 沒有稅金及附加，那你這個(gè)7月資產(chǎn)負(fù)債表不是不平了
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