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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位繳納單位部分的醫(yī)保 這個(gè)該怎么做分錄呢
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一、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
按公司承擔(dān)的社保費(fèi)用計(jì)提。
二、繳納時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
2021 01/15 18:41
84785003 
2021 01/15 18:45
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 這個(gè)應(yīng)該是繳納醫(yī)社保的時(shí)候做嗎？還計(jì)提、發(fā)放工資的時(shí)候做？
江老師 
2021 01/15 18:55
一、這個(gè)是繳納的個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用。第一個(gè)分錄是計(jì)提社保分錄，第二個(gè)是繳納社保的分錄。
二、這個(gè)是在繳納社保費(fèi)用時(shí)做繳納社保的分錄。
三、按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提當(dāng)月的社保費(fèi)用、計(jì)提當(dāng)月的工資費(fèi)用。
發(fā)放工資，這個(gè)可能是當(dāng)月發(fā)放，也可能是下月發(fā)放，也可能是后期一起發(fā)放了，這就是企業(yè)具體的情況決定了。
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