問題已解決

老師，我新到一家公司，接了一個(gè)新項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目是**的，我是**方這邊的財(cái)務(wù)，我想請(qǐng)問，我這邊建賬的話，是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來建，還是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來建？

84784987| 提問時(shí)間：2021 01/14 17:39
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何江何老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)建議你做小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則同學(xué)
2021 01/14 17:49
84784987
2021 01/14 19:07
老師，這個(gè)實(shí)行什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是最開始去稅局備案的時(shí)候，是稅局定的嗎？
何江何老師
2021 01/15 15:38
你好是報(bào)備，但是是自己定
84784987
2021 01/15 15:45
老師，如果是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那收到專票，不管有沒有認(rèn)證，都不用進(jìn)“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”這個(gè)科目，而是直接進(jìn)“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”這個(gè)科目嗎？
何江何老師
2021 01/15 15:49
你好同學(xué)，是的同學(xué)，小企業(yè)準(zhǔn)則，一般是沒認(rèn)證時(shí)入待認(rèn)證
84784987
2021 01/15 15:50
老師，不是說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”這個(gè)科目嗎？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才有這個(gè)科目的?。?/div>
何江何老師
2021 01/15 15:53
你好同學(xué)不是沒有科目，是可以自己加上去的
84784987
2021 01/15 15:55
老師，您的意思是，不管是實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到的未認(rèn)證的專票，入賬都是先計(jì)入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”這個(gè)科目嗎？
何江何老師
2021 01/15 16:00
你好同學(xué)是的同學(xué)建議這樣處理同學(xué)，
84784987
2021 01/15 16:02
老師，那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目啊。這個(gè)科目是不是針對(duì)的是跨年發(fā)票的問題？
何江何老師
2021 01/15 16:13
你好同學(xué)，可以用利潤分配-未分配利潤代替
84784987
2021 01/15 16:23
老師，是做借：“利潤分配-未分配利潤”嗎？這個(gè)意味著，利潤減少？要多繳納企業(yè)所得稅？比如，2020年12月購買材料的款項(xiàng)，在2021年1月才收到發(fā)票，做賬實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在2020年12月支付材料款的時(shí)候，因?yàn)椴磺宄l(fā)票后面能不能開過來，所以，沒有做預(yù)提，沒有直接計(jì)入成本費(fèi)用，而是計(jì)入的其他應(yīng)收款，那到2021年1月收到了發(fā)票，這該怎么做賬？
何江何老師
2021 01/15 16:26
如果下一年收到就將從前的分錄沖紅再做
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