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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第四季度12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表和后面匯算清繳的年報(bào)不一致可有事？
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你好，一般是要一致的。不一致的要向稅務(wù)說(shuō)明情況。是否有調(diào)整事項(xiàng)
2021 01/14 11:17
84784947 
2021 01/14 11:23
比如招待費(fèi)用，如果超的話就不需要說(shuō)明了，直接填表就可以了。如果一些費(fèi)用比如原本可以來(lái)的。后來(lái)5月31之前一直沒(méi)有取得發(fā)票。這種怎么辦呢？
曉楓老師 
2021 01/14 11:26
這種在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增。
84784947
2021 01/14 11:34
那比如如果當(dāng)時(shí)計(jì)提的工資數(shù)字提錯(cuò)了呢？都填在哪張表里？
曉楓老師
2021 01/14 11:35
提錯(cuò)了你在實(shí)際發(fā)的時(shí)候調(diào)整就可以了。不用在匯算清繳時(shí)調(diào)整。
84784947
2021 01/14 11:41
紅沖？然后再正確的發(fā)放？
曉楓老師
2021 01/14 11:43
是多計(jì)提了還是少計(jì)提了？
84784947
2021 01/14 12:01
就講不管多少呢？有什么講究？
曉楓老師
2021 01/14 12:27
比如當(dāng)時(shí)計(jì)提時(shí)多提了，借；管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，則多提部分沖回時(shí)，借；管理費(fèi)用-工資，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，負(fù)數(shù)。
84784947
2021 01/14 13:38
少計(jì)提的話，就再補(bǔ)計(jì)提一個(gè)借；管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 是這樣的么？
曉楓老師
2021 01/14 13:58
是的。少提就補(bǔ)提就可以了。
84784947
2021 01/14 14:40
那我想說(shuō)的是這樣我不就多繳納所得稅了么？
曉楓老師
2021 01/14 14:44
不會(huì)呀。你只是計(jì)提，實(shí)際并沒(méi)有發(fā)生這筆費(fèi)用。還是要按你實(shí)際發(fā)放的時(shí)候來(lái)算的。
84784947
2021 01/15 09:37
比如我這邊有個(gè)忘了記上去。后來(lái)知道了，并且也來(lái)了發(fā)票。但是按照你說(shuō)的這邊12月份已經(jīng)結(jié)賬的話。并且申報(bào)了12月份的報(bào)表。那我這個(gè)費(fèi)用也不可以稅前扣除了，那不就多繳納所得稅了么？
曉楓老師
2021 01/15 09:48
是的。這樣是多繳了企業(yè)所得稅。所以你要在匯算清繳前收到發(fā)票。如果收不到就是要調(diào)增多交稅的。
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