問(wèn)題已解決

求教：一般納稅結(jié)轉(zhuǎn)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？本月有開(kāi)銷項(xiàng)發(fā)票和收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，第1種情況、進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵月底分錄需要做嗎，如何做？第2種情況、銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交稅，會(huì)計(jì)分錄如何做？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/11 13:18
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021 01/11 13:19
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